英国:ICAEW肯定财政部反洗钱规则修订 文章浏览次数：
英国:ICAEW肯定财政部反洗钱规则修订
2007年7月31日 13:18:48
来源：中国会计视野
视野据Accountingweb.com报道：英格兰及威尔士特许会计师协会(ICAEW)对英国财政部发布的修订后的反洗钱规定表示欢迎。该规定主要是为了执行《欧洲反洗钱第三号指令》而制定的。
新规定制订过程中，英国财政部执行了相应的咨询程序，并且成功避免了在欧盟的要求上增加任何额外的要求。
新规定通过要求所有提供会计服务（其中包括税务服务、信托或公司服务、审计或破产等相关业务）的事务所要接受职业团体或英国皇家税务及海关部（HMRC）的监控，加强了反洗钱立法的执行力度。
遵从反洗钱要求的ICAEW成员事务所，其会计实务要遵循现行政策，但是不一定必须要改变其履行职能的方法。
新规定要求，除了不需要接受职业团体或HMRC以及其他反洗钱监管的实务检查或其他监管活动的事务所以外，从2007年12月15日起，事务所必须做到：
1.进行适当的风险评估，并以此评估为基础指导其对客户进行的尽责调查。
2.对所有风险较高的客户进行更严格的尽责调查，尤其对欧盟之外的公职人员以及相关的远程客户服务（与客户不进行当面会晤的服务）。
3.对所有客户的调查了解都要有相应的确认证据，即便是那些已经服务多年的客户。
ICAEW商业法规部主管Felicity Banks说：“大多数的专业会计师在工作中一般都采用以风险为基础的方法，而新规定的变化意味着通常意义上的这类方法需要根据法律和职业规定的要求作出调整。对于那些业务比较简单的会计师事务所而言，进行简单的风险评估就足够适用了。尽管通常来说，会计师事务所对其现有的客户已经有较为深入的了解了，但是仍然需要少许额外的证据来进一步对客户加以判断。这些证据包括客户的纳税申报单或银行对账单。它们通常都可以从档案文件中获得。而修订后的针对会计师和其他相关职业的正式指南已经制订完毕，并将尽快公开征求意见。”
ICAEW反洗钱工作组主席Karen Silcock补充到：“这些规定要比目前法律中关键性要求所包含的强制性内容更进一步。它不但更加清晰、提高了不同部门间的一致性，还在细节应用上保持最核心的以风险为基础的弹性规定。” ~视野据Accountingweb.com报道：英格兰及威尔士特许会计师协会(ICAEW)对英国财政部发布的修订后的反洗钱规定表示欢迎。该规定主要是为了执行《欧洲反洗钱第三号指令》而制定的。
新规定制订过程中，英国财政部执行了相应的咨询程序，并且成功避免了在欧盟的要求上增加任何额外的要求。
新规定通过要求所有提供会计服务（其中包括税务服务、信托或公司服务、审计或破产等相关业务）的事务所要接受职业团体或英国皇家税务及海关部（HMRC）的监控，加强了反洗钱立法的执行力度。
遵从反洗钱要求的ICAEW成员事务所，其会计实务要遵循现行政策，但是不一定必须要改变其履行职能的方法。
新规定要求，除了不需要接受职业团体或HMRC以及其他反洗钱监管的实务检查或其他监管活动的事务所以外，从2007年12月15日起，事务所必须做到：
1.进行适当的风险评估，并以此评估为基础指导其对客户进行的尽责调查。
2.对所有风险较高的客户进行更严格的尽责调查，尤其对欧盟之外的公职人员以及相关的远程客户服务（与客户不进行当面会晤的服务）。
3.对所有客户的调查了解都要有相应的确认证据，即便是那些已经服务多年的客户。
ICAEW商业法规部主管Felicity Banks说：“大多数的专业会计师在工作中一般都采用以风险为基础的方法，而新规定的变化意味着通常意义上的这类方法需要根据法律和职业规定的要求作出调整。对于那些业务比较简单的会计师事务所而言，进行简单的风险评估就足够适用了。尽管通常来说，会计师事务所对其现有的客户已经有较为深入的了解了，但是仍然需要少许额外的证据来进一步对客户加以判断。这些证据包括客户的纳税申报单或银行对账单。它们通常都可以从档案文件中获得。而修订后的针对会计师和其他相关职业的正式指南已经制订完毕，并将尽快公开征求意见。”
ICAEW反洗钱工作组主席Karen Silcock补充到：“这些规定要比目前法律中关键性要求所包含的强制性内容更进一步。它不但更加清晰、提高了不同部门间的一致性，还在细节应用上保持最核心的以风险为基础的弹性规定。”
评论 | 
