发布时间 : 星期日 文章某证券公司拟上市公司公司尽职调查清单更新完毕开始阅读f894fccbbb0d4a7302768e9951e79b89680268e6
5-4-1 5-4-2 5-5 5-5-1 5-5-2 5-6 5-6-1 5-7 5-7-1 5-8 5-8-1 5-8-2 5-8-3 5-9 有助分析发行人内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录 各项业务及管理规章制度 业务控制 发行人关于各类业务的控制标准、控制措施的相关制度规定 发行人存在因违反工商、税务、审计、环保、海关、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情况说明 信息系统控制 信息系统控制相关的业务规章制度 会计管理控制 会计管理的相关资料（包括但不限于会计制度、会计人员培训制度等） 内部控制的监督 内部审计报告、监事会报告 发行人管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见 发行人内部审计稽核部门设置情况及相关内部审计制度 股东资金占用情况 发行人关于最近三年是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占5-9-1 用情况的说明及相关资料 发行人关于是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的说明及相关资5-9-2 料 第六章 财务与会计调查 6-1 6-1-1 6-1-2 6-1-3 6-1-4 6-1-5 6-1-6 6-2 6-2-1 6-2-2 6-2-3 6-3 6-3-1 6-3-2 6-3-3
发行人最近三年及一期的财务资料 最近三年及一期经审计的财务报告及原始财务报表 下属子公司最近三年及一期经审计的财务报告或原始财务报表 披露的参股子公司最近一年及一期的财务报告及审计报告 如发行人最近一年及一期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目20%（含20%），需要被收购企业收购前一年的利润表并核查其财务状况 如接受过国家审计，需要该等审计报告 对财务资料中重点事项进行调查、复核或进行专项核查的相关资料 有关评估报告 公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次资产评估报告 公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次土地评估报告 其他评估报告（矿产、房地产开发存货等） 有关内控制度 公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估 注册会计师对内部控制的鉴证意见 注册会计师关于内部控制的整改建议及企业的整改措施 9
6-4 6-4-1 6-4-2 6-4-3 6-4-4 6-4-5 6-4-6 6-4-7 6-5 6-5-1 6-5-2 6-5-3 6-5-4 6-6 6-7 6-7-1 6-7-2 6-7-3 6-7-4 6-8 6-9 6-9-1 6-9-2 6-9-3 6-9-4 6-9-5 6-9-6 6-9-7 6-9-8 6-10 6-11 销售收入 发行人收入的产品构成、地域构成及其变动情况的详细资料 发行人主要产品报告期价格变动的资料 发行人报告期主要产品的销量变化资料 报告期主要产品的成本明细表 补贴收入的批复或相关证明文件 金额较大的营业外收入明细表 对主要客户的函证文件 期间费用 营业费用明细表 管理费用明细表 财务费用明细表 经注册会计师验证的发行人报告期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表 发行人银行账户资料 应收款项 应收款项明细表和账龄分析表 主要债务人及主要逾期债务人名单 与应收款项相关的销售合同 应收持发行人5％及以上表决权股份的股东账款情况 存货明细表及构成分析 重要的对外投资 被投资公司的营业执照 被投资公司报告期的财务报告 投资协议 被投资公司的审计报告 报告期发行人购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告 重大委托理财的相关合同 重大项目的投资合同 发行人内部关于对外投资的批准文件 固定资产的折旧明细表和减值准备明细表 主要债务 6-11-1 银行借款合同 6-11-2 委托贷款合同 6-11-3 应付持发行人5％及以上表决权股份的股东账款情况 6-12 纳税情况
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6-12-1 报告期的纳税申报表和税收缴款书 公司历史上所有关于税务争议、滞纳金缴纳、以及重大关税纠纷的详细情况以及有关文件及信函 6-12-3 公司及各控股子公司的所有纳税凭证 6-12-2 6-12-4 发行人享有税收优惠的有关政府部门的批复 6-12-5 报告期内产品出口退税税率变动情况及相关文件 6-12-6 当地税务部门出具的关于发行人报告期内纳税情况的证明文件 6-13 6-14 6-15 6-16 6-17 6-18 6-19 6-20 7-1 7-1-1 7-1-2 7-1-3 7-2 7-3 7-3-1 7-3-2 7-3-3 7-3-4 7-3-5 8-1 8-1-1 8-1-2 8-1-3 8-1-4 8-1-5 8-1-6 无形资产摊销和减值情况 报告期内发行人主要财务指标情况表 报告期内重大会计差错更正情况 报告期内重大会计政策、估计变更情况 报告期内发行人管理层关于商誉减值测试情况说明 盈利预测报告 境内外报表差异调节表 历次验资报告 发展战略 中长期发展战略规划资料 战略委员会会议纪要 独立董事意见 历年发展计划及年度报告 业务发展目标 未来二至三年的发展计划 业务发展目标相关文件 制定业务发展目标的依据性文件 业务发展目标与现有业务的关系 募集资金投向与业务发展目标的关系 本次募集资金运用的相关资料 可行性研究报告 关于本次募集资金运用的股东大会、董事会的议案、决议和会议纪要 涉及本次募集资金项目有关主管部门的批复或相关核准或备案文件 本次募集资金投向涉及安全、环保等需相关政府部门出具的批复 如收购资产的，拟收购资产的财务报告、审计报告、资产评估报告及收购协议 如收购的资产为在建工程，相关工程资料及收购协议 第七章 业务发展目标调查 第八章 募集资金运用调查
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8-1-7 8-2 8-2-1 8-2-2 8-2-3 8-2-4 8-2-5 8-3 8-4 8-4-1 8-4-2 8-4-2 8-5 8-5-1 8-5-2 8-5-3 9-1 9-2 9-3 9-4 10-1 10-2 10-3 拟增资或收购的企业最近一年及一期经具有证券业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表 历次募集资金验资、使用情况的相关资料 发行人关于历次募集资金运用情况的说明 会计师出具的专项报告以及募集资金运用项目的核算资料 历次募集资金投向变更的相关决策文件 变更后项目的核准或备案文件 历次募集资金的验资报告 发行人关于募集资金运用对财务状况及经营成果影响的详细分析 关于建立募集资金专项存储、使用的文件 关于募集资金专项管理的相关制度文件 募集资金专项账户的开户证明、使用情况的说明 募集资金专项账户的开户证明、使用情况的说明 募集资金投向产生的关联交易 关联方资料 评估报告和审计报告 项目合作协议及合资公司设立文件 最近三年的股利分配政策 发行人关于实际股利分配情况的说明 发行人关于发行后股利分配政策的说明 相关三会文件 既往经营业绩发生重大变动或历次重大事件的相关资料 重大合同（包括已履行完毕但属于报告期内且对发行人有重要影响的合同） 诉讼和担保情况 第九章 股利分配情况调查 第十章 风险因素及其他重要事项调查 10-3-1 与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议，法院或仲裁机构受理的相关文件 10-3-2 所有对外担保（包括抵押、质押、保证等）合同
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