发布时间 : 星期三 文章中共龙岩市林业局党组工作规则更新完毕开始阅读e7c0bc35a32d7375a41780e1
责。单位会计机构及财会人员要认真履行职责，对费用报销原始凭证进行逐一审核，对不符合规定的报销凭证或附件不全的不予报销。
二、规范财务报销手续，加强财务支出管理，特别是对会议费、接待费、购臵办公用品、差旅费报销、机动车维修、修缮项目、借用公款等项目的支出。
1、凡开具和取得的发票，必须按发票管理规定的品名、单位、数量、金额及内容等据实填写，字迹要清楚，不得涂改、挖补；凡从外单位取得的发票及原始凭证，必须盖有填制单位财务印章或发票专用章；自制零星费用开支原始凭证必须由领款人、经办人和单位负责人签字，禁止白条报支有关费用。
2、费用报销时，应按规定附上有关审批单和费用结算清单。发票必须由经办人、证明人、审核人及领导签字。购买需要入库的实物发票，必须填写入库验收单，由仓库保管人员验收并签字后方可报销。
3、召开各种会议应事先编制《会议费预算表》（格式附后），经办公室审核后，报单位负责人审批。报销会议费支出应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表。会议费结算清单和会议费的发票，凡超出审批标准的会议费，不得报销。培训费报销参照执行。
4、分管办公室领导为公务接待审批人。公务接待经办人员应事先按照《公务接待审批单》（格式附后）的内容和要求，一
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次一单认真填写，并报单位领导审批。经办人员报销接待费支出时应附正式发票和《公务接待审批单》，以及各项接待费用结算清单，凡超出审批标准的接待费，不得报销。公务接待费每半年由本单位监察、审计部门予以复核、抽查，每年随同决算报表报送有关部门。
5、购买各种办公用品，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具发票。属于固定资产范围的要办理固定资产登记手续，属于政府采购的物品必需实行政府采购。实物购入后，要按照规定办理验收手续，需要入库的实物必须填写入库验收单。
6、出差前必须填制“五定单”（格式附后），其中：科室负责人的“五定单”经分管领导审批后，还须报告单位主要领导；出差人员差旅费报销，凡没有附住宿发票的不得报销伙食费和交通费补贴（当日来回往返除外）；外出学习、培训等报销必须附主办单位通知文件，并经单位负责人审批；各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。
7、机动车维修应事先编制审批单，经办公室审核后，报单位主要领导审批。报销车辆维修费支出应附修理厂家的正式发票和机动维修审批单，以及修理厂家的维修明细结算清单。要建立车辆损耗油耗记录，实行车辆统一保险制度。
8、修缮项目的管理必须按有关规定执行。所有修缮项目（包括零星修缮费）应编制预算，按照有关规定确定施工方（预算金
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额20万元以上须进行政府采购），并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决策，按管理权限报有关部门审批。
9、工作人员因公务需要借用公款时，应由借款人按规定填制借款单（格式附后），由单位负责人（或指定审批人）审批后，单位财务部门方可办理借款手续。公务结束后应及时办理借款核销手续，公务结束后三个月内未办理借款核销手续的按挪用公款论处。单位工作人员因公款借款凭据必须附在记账凭证后，收回借款时应当另开收据，不得退还原借款单。
督 查 工 作 制 度
为进一步搞好我局督促检查工作，使之规范化、制度化，切实转变工作作风，提高工作效率，确保各项重大决策措施的落实，根据《中央办公厅关于进一步加强督促检查工作制度》、《信访条例》、《市直督查网络成员单位督查工作制度》和《领导批示查办工作制度》，特制定本规定。
一、督查工作内容
（一）市委、市政府作出的重大决策和重大工作部署，以及市委办公室、市政府办公室公文中明确规定需要我局报告贯彻落实情况的事项。
（二）市委、市政府会议决定中需要我局贯彻落实的事项。
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（三）国家、省、市领导和林业厅领导批示中需要我局查办落实，并要报告办理结果的事项。
（四）我局被列入省委、省政府、市委、市政府为民办实事项目的进展情况。
（五）市人代会、人大常委会决定和决议中需要我局落实的事项及人大代表建议、政协提案的办理工作。
（六）局务会议、局长办公会议和专题会议决定需要督查落实的事项。
（七）局领导交办的其他需要督查的事项。 二、督查工作原则
（一）立足于大局、服务于中心工作原则。督查工作要紧紧围绕市委、市政府的中心工作、市林业局重大决策及局领导关注的关系全局和长远发展的重要问题，以确保重大决策措施的贯彻落实。
（二）分级负责、分工承办原则。单位主要领导对督查工作负总责，分管督查工作领导具体抓，办公室指定专人为督查联络员，负责搞好协调，做好上传下达和落实情况反馈工作。督查事项的来源、内容和性质，具体督办通知、督促检查由办公室负责，承办单位（指有关业务科室、下属单位、下同）负责办理。对领导的明确要求和少数特别重要的督查事项，督查联络员要及时跟踪，督促承办单位尽快落实办理。
（三）力求准确、实事求是原则。督查事项一经立项，承办
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