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《财政学》问答题
导论
P9：复习题2、财政学的研究对象是什么？ 政府的分配关系
练习题：下列论述哪些是是实证，哪些是规范的，为什么？
1实行累进的个人所得税对中等收入的家庭是不公平的。 规范 2如果限制小汽车进口，国内消费者就需要支付更高的价格。 实证 3治理通货膨胀比增加就业更重要。 规范 4利率上升有利于增加储蓄。 实证
5经济发展过程中出现收入差距扩大是正常的。 实证
第一章
P21:复习题3、财政的基本特征有哪些？
公共性、非营利性、民主和法制性、国家主体性
第二章
P32:复习题1、如何认识市场失灵及其主要表现？
市场失灵，指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，市场所天然无法有效配置资源而引起的收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。 主要表现，公共产品供给不足、外部效应、竞争失效和垄断、市场不完全、信息不充足、失业与通货膨胀、分配不公。
2、如何认识政府失效及其主要表现？
政府失效是指用政府活动的最终结果判断的政府活动过程的低效性和活动结果的非理想性。
主要表现：公共选择的困惑、宏观经济政策的失效、政府行为失效、政府职能失效、政府作用失效。
第三章
P52:复习题2、掌握财政发挥资源配置职能的机制和手段。
机制：
（1）在社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，实现资源配置的总体效率。 （2）优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率。
（3）合理安排政府投资的规模和结构，保障国家的重点建设。 （4）通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，提高经济增长率。 （5）提高财政资源配置本身的效率。 政府配置资源的手段: （1）预算安排
（2）制度安排（环境性制度、制约性制度、引导性制度）
4、掌握财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段。 A:经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡
B:在财政实践中，还可以通过一种制度性安排，发挥某种“自动稳定作用” C:通过投资、补贴和税收等多方面安排，消除经济增长中的“瓶颈” D:财政应切实保证非生产性，社会的公共需求 第四章
P68:复习题1、掌握社会公共需要的概念和特征。
概念:社会公共需要是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。它区别于个人消费的需要，是市场不能满足的需要，是具有非排斥性和非竞争性的需要。 特征：
①是社会公众在生活、生产和工作中的共同需要，作为向社会全体公众提供的，
其效用具有“不可分割性”。
②满足社会共同需要而提供的公共产品，由社会成员共同享用，即不具有排他性。 ③社会成员享用为满足社会公共需要所提供的公共产品，无需直接付出代价。 ④满足社会公共需要的物质来源只能是社会产品的剩余部分。
2、掌握公共物品的定义、公共物品与私人物品的区别以及混合物品的定义。 公共物品：指公共使用或消费的物品，具有非竞争性和非排他性。
混合物品：处于公共产品和私人产品之间的产品，这些产品是不完全的公共产品 区别：1、市场机制（提供问题） 2、产品定价 第五章
P99:复习题1、财政支出规模的影响因素有哪些？西方经济学如何解释财政支出增长？ 宏观因素（经济性、政治性、社会性因素） 微观因素 政治决策程序 5、简述政府采购具有什么特点？
1、资金来源公共性 2、采购行为非营利性 3、采购规模巨大、对象广泛 4、公共管理性 5、政策性 6、公开性 6、政府采购的方式按公开程度可分为哪几种？
1、公开招标 2、邀请招标 3、竞争性谈判 4、询价 5、单一来源 第六章
P141:复习题2、国防支出能由个人承担和提供吗?为什么？
不能。因为国防属于面向全体社会成员提供的公共服务，具有非排他性和非竞争性，属于纯公共物品，必须由政府提供
3、教育支出公平性的原则是什么？
资源分配均等；财政中立；调整特殊需要；成本分担和成本补偿；公共资源从富裕流向贫困
第七章
P166:复习题1、政府投资的决策标准主要有哪些？ 资本—产出比率最小化标准（稀缺要素标准）；资本—劳动比率最大化标准；就业创造标准
2、常见的基础设施投资的提供方式有哪些？
政府出资提供是指由政府筹资建设，免费或收费提供；私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利；政府与民间共同出资提供；政府出资，法人团体经营运作；项目融资投资方式
第八章
P187:复习题2、简述社会保险的经济效应。
⑴.经济补偿效应 ⑵资金融通效应 ⑶收入分配效应
6、简述税收支出的概念以及提出这一概念的意义。 概念：指政府为了鼓励和照顾某些行为，以主动放弃部分税收收入的方式向特定的纳税人提供的财政援助
意义：这种补贴性的支出可以减免一定的税额，在鼓励纳税人的经济活动、减轻纳税人的经济负担以及调节和促进经济发展等方面起到了重要作用 7、财政补贴的经济和社会效应有哪些？ （1）取消不符合WTO规则的补贴 （2）合理利用可诉补贴 （3）用足用好不可诉补贴 （4）调整现行一些效率不高的补贴 第九章
P206:复习题1按收入形式财政收入可分为哪些类别？ ⑴税收收入 ⑵国有资产收益 ⑶债务收入 ⑷收费收入
4、合理确定财政收入规模的重要性。
⑴财政收入占GDP的比例影响资源有效配置 ⑵财政收入占GDP的比例影响经济结构的优化 ⑶财政收入占GDP的比例既影响公共需要的满足，也满足个别需要的满足 第十章
P235:简答题1、区分广义国有资产和侠义国有资产。
广义：即国有财产，指属于国家所有的各种财产、物资、债权和其他权益
狭义：法律上确定为国家所有的并能为国家提供未来效益的各种经济资源的总和 2、简述国有资产的分类并简述各自的经济意义。
⑴按经济用途不同分为经营性和非经营性 ⑵按存在形态不同，分为有形资产和无形资产 ⑶其他分类
3、国有资产资本运营的主要方式有哪几种？
⑴企业并购 ⑵国有企业股份制改造 ⑶出售变现 ⑷企业托管效益差的国有企业 ⑸股权与债权互换
第十一章
P259:复习题1、如何理解公债的性质和特征？
性质：公债是一种特殊的信用范畴：公债是一种特殊的财政范畴
特征：从债务人或财政的角度，公债具有自愿性、有偿性和灵活性的特点；以债权人和认购人的角度，公债是以一种投资工具，具有收益性、流动性、安全性的特征 3、公债有哪些政策功能？
⑴弥补财政赤字 ⑵筹集建设资金 ⑶调节经济运行 4、如何看待公债的效应？ 发行公债会影响财政的活动，引起货币和其他资产供求关系的变化，从而对整个经济运行或经济体系产生影响。 ⑴公债的挤出效应 ⑵公债发行的货币效应 第十二章
P298:复习题6、超额累进税率和全额累进税率各有什么特点？
⑴在征税对象数额相同、名义税率相同的条件下，全额累进税率的税负重，超额累进税率的税负轻
⑵在征税对象数额级距的临界点附近，全额累进会出现税负增加超过征税对象数额增加的不合理现象：超额累进则不存在这一问题
⑶在计算方法上，全额累进计算简便，超额累进计算复杂。
8、如何理解税赋转嫁及实现条件？
税负转嫁：指纳税人在缴纳税款后，通过经济交易过程，将所纳税款全部或部分地转嫁给他人负担，自己负担或者少负担税收的一种经济现象
实现条件：⑴商品税较易转嫁，所得税一般不能转嫁 ⑵供给弹性较大、需求弹性较小的商品税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品税不易转嫁 ⑶课税范围宽广的商品税负较易转嫁，课税范围狭窄的商品税负难以转嫁 ⑷生产者谋求利润的目标与税负转嫁的关系