发布时间 : 星期日 文章用友U8练习题精编版更新完毕开始阅读d45427b02379168884868762caaedd3382c4b566
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1999-12-25 总经理办公室 肖剑 出差借款 借 3800.00 D、2121应付账款明细余额表 日期 凭证号 1999-9-20 1999-11-25 供应商单位名称 联想万科有限公司 上海公司 购买商品 购买商品 摘要 方向 贷 176850.00 贷 100000.00 金额 E、 项目目录期初都是项目A1软件产品的余额 注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。 总账日常操作 一、凭证
（一）填制凭证（在“系统菜单—>凭证—>填制凭证”菜单中）
⑴．提取现金10000元，发生日期：2000.1.3 借：现金 10000.00
贷：银行存款——工行存款
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10000.00
⑵．1月5日总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现金200元
借：管理费用——其他费用(总经理办公室) 3600.00
现金 200.00
贷：其他应收款（肖剑） 3800.00
⑶．1月19日总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：205
借：管理费用——其他费用 1200.00
贷：银行存款——工行存款 1200.00
⑷．1月19日，市场部宋佳收到北京实验学校转来转账支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还货款
借：银行存款——工行存款 99600.00
贷：应收账款（北京实验学校） 99600.00
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⑸．1月19日，市场部宋佳归还欠万科公司部分货款100000元，转账支票号为201
借：应付账款（ 联想万科有限公司） 100000.00
贷：银行存款——工行存款 100000.00
⑹．1月19日，市场部宋佳向北京实验学校售出《多媒体教程》600册，单价32元，货税款尚未收到（适用税率13%）
借：应收账款（北京实验学校） 21696.00
贷：主营业务收入——多媒体教程 19200.00
应交税金——应交增值税——销项税 2496.00
⑺．1月19日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒
体课件》3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）
借：库存商品——多媒体课件 105000.00
应交税金——应交增值税——进项税 13650.00
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货：应付账款（联想万科有限公司） 118650.00
⑻．1月20日收到泛美集团投资资金10000美元 借：银行存款——中行存款 （外币金额为10000.00）82750.00
贷：股本
82750.00
⑼．1月28日购惠普传真机一台，价值2852元，总经理办公室使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率10％ 相关凭证 借：固定资产 2852.00 贷：银行存款 2852.00
⑽．当月29日购进笔记本电脑一台，价值为18935.86元。
借：固定资产 18935.86
贷：银行存款—工行存款 18935.86
⑾．计提折旧
借：制造费用—折旧费/开发一部
3394.69
制造费用—折旧费/开发二部 2496.6 管理费用—折旧费/总经理办公室2346.60
管理费用—折旧费/财务部
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