发布时间 : 星期日 文章农商银行贴现、转帖现及再贴现操作细则更新完毕开始阅读c78701cc43323968001c926a
金额、协议等进行审核，审核合格后在《审批表》上签署意见并签名，并将全部资料退还经办人办理后续手续。
第二十二条 审批。 （一）报批资料：
1.卖出行营业执照和金融机构营业许可证复印件； 2.经办人授权委托书和身份证复印件； 3.转贴现申请审批书；
4.贴现凭证、查询查复书复印件； 5.填写无误的转贴现凭证、协议书及清单。 （二）报批程序。
1.有权审批人审核并签字；
2.最终审批人审批签字并签署《协议书》。 第二十三条 发放。同第十三条第四款。
第二十四条 划款。转贴现票据款项应划入根据申请行（行）指定的账户。申请人的指定账户开户行应是当地人民银行、其上级行、转出行及我行其中之一。
第二十五条 后期管理。比照本细则第十四条执行。 第二节 转贴现卖出业务操作程序
第二十六条 申请与审批。经办人员填写《银行承兑汇票转贴现（卖出）申请审批表》（附件７）及《拟转贴现卖出票据借票清单》经业务部门、会计部门及负责人审批同意后，按照《拟转贴现卖出票据借票清单》从会计部门提取票据，并做好交接登记工作。《审批表》及《拟转贴现卖出票据借票清单》，一式两份，
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一份留存业务部门，一份经会计部门经办人签字后由业务部门收存。
第二十七条 转贴现卖出业务资金统一划入本行在其营业部开立的账户，并出具《卖出票据业务账务处理联系单》（见附件８），营业部据以办理账务处理。
第二十八条 资料整理。包括：拟转卖票据、已贴现（或转贴现）凭证、查询查复书、转贴现（卖出）凭证、（加盖财务专用章、负责人章或买入方要求的其他合法印鉴）、申请审批书以及转买人要求的其他资料。
第二十九条 转贴现卖出业务应由双人办理。经办人员负责监督买入方对票据的审核，严防对方调包；复核利息和实付金额，并监督买方及时划付资金；妥善保管未卖出票据，并在卖出业务终了，及时（同城为当日，异地为返回后的当日，最迟不得超过次日）退还会计部门。
第三十条 票据转卖应采用省联行拟定的《银行承兑汇票转贴现（卖出）协议书》（附件９），如采用买入方的协议，应严格审查合同条款，保障本行合法权益不受损害。
第三十一条 票据转贴现办理完毕，业务部门应将转贴现凭证回单复印，原件交会计部门，将未办理转贴现卖出业务的票据及时交会计部门收存，并做好交接登记工作。
第三十二条 后续管理。
（一）档案管理。主要包括：转贴现（卖出）协议及清单、《银行承兑汇票转贴现（卖出）申请审批表》及《拟转贴现卖出
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票据清单》、转贴现（卖出）凭证（加盖买入行转讫章）复印件。
（二）台账管理。业务部门综合人员应根据转贴现票据卖出情况逐笔登记台账（参照贴现业务台账执行）。会计部门经办人员根据有关规定逐笔登记表外账。办理转贴现业务，需向县级机构提供以下材料：
1.转贴现申请书及清单一式３份；
2.转贴现凭证（以贴现凭证代替）一式５联； 3.经申请行（行）背书的银行承兑汇票； 4.已办理贴现的凭证；
5.银行承兑汇票查询书，商品交易合同或者其它能够证明汇票合法性的凭证。
第三十三条 业务部门收到转贴现申请后，需重点审查以下方面：
（一）转贴现的对象是否经当地中国人民银行批准，具有办理银行承兑汇票贴现、转贴现业务的资格；
（二）是否是商业银行或县级机构已办贴现、尚未到期、要式完整的银行承兑汇票；
（三）办理转贴现的单笔（单张）金额不得超过300万元； （四）银行承兑汇票是否内容完整、要素齐全、正确无误并真实、合法、有效；
第三十四条 转贴现的审批要坚持“安全性、流动性、效益性”的原则。
第三十五条 转贴现的利率由交易双方自主商定，转贴现期
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限最长不得超过银行承兑汇票到期日。
第三十六条 转贴现的会计核算见附件。
第四章 再贴现业务操作流程
第三十七条 本细则所称的再贴现业务是指本行将已贴现、未到期的银行承兑汇票转让给中国人民银行以得到融资的业务行为。
第三十八条 资料整理。
（一）贴现的前期准备。包括拟再贴现票据、已贴现凭证、查询查复书、商品交易合同、增值税发票等复印件、再贴现凭证、再贴现申请书、按照央行有关系统要求录入的电子文件及人民银行要求的其他资料。
（二）业务部门经办人员将准备好的再贴现资料报送中国人民银行，经人行审核同意后，办理资金入账手续，回单及再贴现申请书、票据保管单复印后留存，原件交会计部门。
第三十九条 档案管理。再贴现业务办理完毕，经办人员应将有关资料归档，包括：《再贴现申请书》、再贴现凭证、商业汇票保管单等复印件。
第四十条 台账管理。参照第三十一条执行。 第四十一条 账务核对。参照第十三条执行。
第四十二条 到期还款及取票。业务部门及会计部门认真做好监测工作，确保按期归还到期资金，及时取回到期票据。
第五章 附 则
第四十三条 本细则由陕西省镇坪县农村商业银行股份有
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