发布时间 : 星期二 文章财务模块- 采购、接收、应付会计分录和功能更新完毕开始阅读b963b80281c758f5f71f679b
科目，此时可以如下查询分录ap_inv_ledger.sql 。 2） 创建会计分录
创建会计分录后，会在xla中产生分录信息，可以通过如下sql查询ap_inv_xla_ledger.sql 3） 传送总账
接下来，运行请求”将日记帐分录传送至 GL”，将在总账产生日记账分录。来源为je_source=’ Payables’ and je_category=’Purchase Invoices‘。 4、应付贷项通知单
应付贷项通知单与应付借项通知单与对应应收的概念并不等同，可以参照我之前的<<应收业务与会计分录>>文档。
应付贷项通知单：指供应商开给我们的表示应付减少的通知，负数，冲原始发票，可用0支付结清
应付贷项通知单常用于做采购退货业务，发生采购退货业务后，在应付录入应付贷项通知单，同时匹配退货生成贷项通知单行。
为了更容易理解，我们结合整个退货流程来认识贷项通知单业务。 退货流程： 1) 接收->退货
假设我们交货后发现2批原材料中一批由于某种原因需要退货，通过接收->退货导航录入采购订单，执行退货业务。保存以后触发接收事务处理器，生成如下分录（与采购接收的分录方向恰恰相反）：
商品采购 CR 50￥ 应付帐款-应付暂估 DR 50￥
冲减商品采购中转科目的余额，同时减少应付暂估中转科目的余额。相关科目的余额变化如
下：
科目 初 发生 余额 商品采购 0 -50 -50￥ 应付帐款-应付暂估 0 -50 -50￥
以上分录可以通过前面的po_rcv_ledger.sql和po_rcv_xla_ledger.sql查询。
同时，在成本管理器运行以后，退货产生库存成本变动的分录，如下（与采购接收入库的分录方向恰恰相反）：
库存商品成本 CR 40￥ PPV CR 10￥ 商品采购 DR 50￥
减少库存成本和PPV，增加商品采购，相关科目的余额变化如下： 科目 初 发生 余额 库存商品成本 80 -40 40￥ PPV 20 -10 10￥ 商品采购 -50 +50 0￥ 中转科目商品采购科目的余额已结平为0。
以上分录可以通过前面的po_rcv_inv_ledger.sql 和po_rcv_inv_xla_ledger.sql 查询。 2) 贷项通知单匹配退货
通过应付款发票界面录入类型为贷项通知单的应付发票，然后通过匹配采购退货产生贷项通知单行。
对于采购退货业务的分录如下(与应收发票的分录方向恰恰相反)： 应付帐款-应付暂估 CR 50￥
暂估与发票差异(IPV) CR -10￥
进项税 CR 40*0.17￥（应交税费属于负债类科目） 应付帐款-发票款 DR 93.6/2￥ 相关科目的余额变化如下：
科目 初 发生 余额 应付帐款-应付暂估 -50 +50 0￥ 暂估与发票差异(IPV) -20 +10 -10￥ 进项税 -13.6 +6.8 -6.8￥ 应付帐款-发票款 93.6 -46.8 46.8￥ 中转科目应付帐款-应付暂估科目的余额已结平为0。
这样，退货的最终结果就是使库存成本和应付账款-发票款相应减少。
可以通过上面ap_inv_ledger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql查询贷项通知单有关的分录信息。 5、应付借项通知单
借项通知单，指我们自己开出的表示应付减少的通知，同样是负数，冲原始发票，可用0支付结清。
我个人的理解是，应付借项通知单，适用于发票做错后的反冲。功能上它与贷项通知单基本相似。也可用于退货业务。在采购退货界面有是否生成借项通知单的复选框，通过采购系统选项控制是否启用。 付款
发票生成并验证通过以后，可以对发票进行付款。
可以在发票界面通过快速付款，付款界面录入人工付款，或者进行批付款对发票进行批量付款。批付款常应用于员工报销付款。
在付款界面，将蓝票（应付发票）和红票（贷项通知单）选入到同一个付款，先进行核销，再进行付款。
对发票付款，实际上就是用现金支付应付欠款，现金与应付款都减少，由于我们产生过退货业务，因此，产生分录如下：
应付帐款-发票款 DR 46.8￥ 银行存款 CR 46.8￥ 相关科目的余额变化如下：
科目 初 发生 余额 应付帐款-发票款 46.8 -46.8 0￥ 银行存款 100 -46.8 53.2￥
可以看到，经过各个阶段的业务流程，最终形成的分录实际上等效于如下分录，在企业仅上线财务而没上线业务模块的时候，需要手工做如下分录，由此可见，财务业务一体化提供了很大的便捷性：
库存商品成本 DR 40￥ PPV DR 10￥ IPV DR -10￥ 进项税 DR 6.8￥ 银行存款 CR 46.8￥
最后，到月底，企业结账，手工做如下两笔分录调整IPV和PPV差异 1）
库存商品成本 DR 10￥ PPV CR 10￥