发布时间 : 星期二 文章A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表填报说明更新完毕开始阅读aabec1b59b6648d7c0c7463a
填报房地产企业销售的未完工产品结转完工产品后，会计核算确认为销售收入，按税法规定预计计税毛利率计算的金额；
第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。
29.第29行
“3.转回实际发生的营业税金及附加、土地增值税”：
填报房地产企业销售的未完工产品结转完工产品后，会计核算确认为销售收入，同时将对应实际发生的营业税金及附加、土地增值税转入当期损益的金额；
第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。
二、表内、表间关系
（一）表内关系
1.第1行＝第
2+3+…+10行。
2.第11行＝第12+13+…+20行。
3.第21行＝第22-26行。
4.第22行＝第24-25行。
5.第26行＝第28-29行。
（二）表间关系