发布时间 : 星期六 文章公司资金调拨和内部往来管理流程手册审批稿更新完毕开始阅读932bd22ecf2f0066f5335a8102d276a201296071
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职能说明 分管副总经理 ? 统筹管理资金管理中心和投资管理中心的工作，协调部门间的业务关系； ? 审批年度资金计划； ? 审批应急资金需求报告。 ? 审批年度资金计划； ? 审核应急资金需求报告； ? 审批资金上划方案； ? 审批银行帐户登记表，批准帐户设置； ? 定期向管理层汇报工作，对资金管理中心成员进行业绩考核。 ? 编制年度资金计划； ? 编制日常资金预测，并滚动调整； ? 与各级公司和投资管理中心进行协调，调度资金头寸； ? 草拟应急资金需求报告； ? 审核资金需求预测和资金审批单，开具资金调拨单； ? 查询资金明细帐和帐户管理系统，调查异常差异。 ? 编制内部往来业务的记帐凭证，登记明细帐和总帐； ? 开具内部往来报单； ? 定期核对内部往来明细帐，查找差异的原因并及时调整。 管理层 经理 集团资金管理中心 资金管理员 集团财务中心 内部往来会计 区域财务中心 内部往来会计 ? 编制内部往来业务的记帐凭证，登记内部往来明细帐和总帐； ? 开具内部往来报单； ? 复核各级公司出纳编制的记帐凭证，确认过帐； ? 定期核对内部往来明细帐，查找差异的原因并及时调整。
? 编制年度资金流量预测； ? 上报日常资金需求预测； ? 编制资金审批表，申请特殊资金； ? 审核公司出纳编制的资金往来业务的记帐凭证。 ? 编制资金往来业务的记帐凭证，登记内资金明细帐和总帐； ? 开具内部往来报单。 财务经理 各级公司 出纳
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资金调拨及内部往来管理运作分类 控制环境
运作分类
资金调拨及内部往来管理的运作可分为：
具体工作 ? 年度资金计划 控制程序
? 资料管理和接 ? ? ? ? ? ? 人内监权组经 事部控限织营政审方和结管 策计法责构理和 任 的实分观 务配念 、方法 和 风格
? 日常资金管理 ? 管理报告 ? 账户开立 ? 系统设置 ? 上划政策 ? 资金上划 ? 账务登记 ? 资金申请 ? 资金下拨 ? 账务登记 ? 科目设置 ? 内部往来通知 ? 月末对账 触控制 ? 授权 ? 独立复核 ? 职责分工 ? 会计系统 ? 文件设计和记 录 ? 授权 ? 资料管理和接 触控制 ? 职责分工 ? 资料管理和接 触控制 ? 授权 ? 独立复核 ? 职责分工 ? 会计系统 ? 独立复核 ? 授权 ? 文件设计和记 录 ? 资料管理和接触控制 ? 独立复核 ? 职责分工 ? 会计系统 ? 文件设计和记 录 ? 会计系统 ? 独立复核 ? 职责分工 ? 独立复核 ? 职责分工 ? 会计系统
第二部分 业务流程
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1.1 草拟年度 资金计划 资金流量管理
流程图
年度资金流量预测 年度资金流量预测 汇总资金流量预测 发布年度资金计划 年度资金运用计划 审批 审批 日常资金需求预测 资金预测滚动 资金运用预测 安全存量内调整 资金短缺或冗余 超出安全存量 应急资金 需求报告 审批 审批 资金调拨 执行解决方案 编制资金 管理报告 审批 审阅 业绩考核 业绩考核 业绩考核