发布时间 : 星期三 文章理财学习题集更新完毕开始阅读5d4bd0a926fff705cc170ae4
资金，从事股票、债券等金融工具和产品投资，并将投资收益按基金投资者的投资比例进行分配的一种直接投资方式叫证券投资基金。 22、开放式基金的交易通常是以单位基金资产净值为基础，加上一定的申购费和减去一定的赎回费来确定申购价格与赎回价格。
23、购房预算规划的核心是要根据客户的经济实力，同时综合考虑客户对住房的客观需求，来确定能够承受得起的房屋单价的选择。
24、等额本息还款法每月摊还的本金固定，但总额随房屋贷款余额的减少，利息额也跟着递减。
25、通常，教育规划泛指针对子女的教育计划。
26、理财规划师一般将客户所需要的退休花费设定在最终退休前收入的60%~70%的水平，以维持相同的生活水准，这一比例被称为工资替换率。
27、退休规划的总原则是：本金安全，超额收益，抵御生活费增长和通货膨胀。
判断参考答案：
1、√ 2、× 3、√ 4、× 5、× 6、× 7、× 8、√ 9、√ 10、√ 11、√ 12、× 13、√ 14、√ 15、× 16、√ 17、√ 18、× 19、√ 20、√ 21、× 22、√ 23、× 24、× 25、× 26、√ 27、×
四、问答题
1、如何确定个人风险资产的投资比例？ 2、个人资产配置的步骤是什么？ 3、如何理解理财结构？
4、投资组合的调整策略有哪些？其适用条件是什么？
5、什么是货币基金？有何特点？与银行定期存款的区别是什么？ 6、如何评价基金的业绩？ 7、如何投资基金？
8、如何进行黄金（或房地产）投资的基本面分析与技术分析？ 9、如何才能有效控制投资理财的风险？ 10、如何选择理财产品？ 五、计算题
李先生准备贷款购买一套商品房，面积160平方米，单价每平方米4000元，银行要求的首付为30%，打算的贷款期限为20年。已知五年以上个人住房公积金贷款利率和商业银行房贷利率分别为5.22%和7.83%，采用等额本息还款，分别计算公积金贷款和商业银行贷款的月供。如果采用等额本金还款，商业银行贷款方式下，第二个月、第三个月的还款额是多少？
参考答案：
（一）等额本息还款 (1)公积金贷款 已知 P= 4000×160×70%= 44800 i=RN/12= 5.22%/12=0.435% n=20×12=240
第 17 页 共 30 页
A?P?i1?(1?i)?n?448,000?0.435%1?(1?0.435%)?120?3,011(元）(2) 商业银行贷款 已知 P= 4000×160×70%= 44800
i=RN/12= 7.83%/12=0.6525% （1分） n=10×12=120 （1分）
A?P?i1?(1?i)?n?448,000?0.6525%1?(1?0.6525%)?120?3,700(元）（二）等额本金还款
ak?P?k?1??1??P?i?n?n??a2?448,000?2?1???1??448,000?0.6525%?4,778元?240?240?
第三部分 《企业理财（含理财基础）》习题
一、单项选择题
1、利润最大化目标的优点是( )。 A、反映企业创造剩余产品的能力
B、反映企业创造利润与投入资本的关系 C、考虑了资金时间价值 D、考虑了风险因素
2、资金时间价值通常被认为是没有风险和没有通货膨胀下的( )。 A、利率 B、剩余利润率
C、通货膨胀率 D、社会平均资金利润率 3、下列各项中，不属于商业信用的是( )。
A、短期借款 B、应付账款 C、应付票据 D、预收货款 ★
4、某企业需借入资金60万元，由于银行要求将贷款的20％作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为( ) A、60万元 B、72万元 C、75万元 D、67.2万元
5、资金每增加一个单位而增加的成本叫( )。
第 18 页 共 30 页
A、综合资金成本 B、边际资金成本 C、自有资金成本 D、债务资金成本 ★
6、息税前利润变动率一般( )产销量变动率。 A、大于 B、小于 C、等于 D、无法确定
7、某投资方案年营业收入240万元，年销售成本170万元，其中折旧70万元，所得税率40％，则该方案年营业现金净流量为( )。
A、70万元 B、112万元 C、140万元 D、84万元
8、在考虑所得税因素以后，下列( )公式能够计算出现金流量。 A、现金流量＝营业收入一付现成本一所得税 B、营业现金流量＝税后净利一折旧
C、现金流量＝收入×(1一税率)十付现成本×(1－税率) D、营业现金流量＝税后收入一税后成本
9、某公司拟投资10万元建一项目，预计该项目当年投资当年完工，预计投产后每年获得净利1.5万元，年折旧率为10％，则该项目回收期为( )。 A、3年 B、5年 C、4年 D、6年
10、不会获得太高的收益，也不会承担巨大风险的投资组合方法是( )。 A、选择足够数量的证券进行组合
B、把风险大、中、小的证券放在一起组合
C、把投资收益呈负相关的证券放在一起进行组合 D、把投资收益呈正相关的证券放在一起进行组合 11、按证券体现的权益关系不同，证券可分为( ) A、短期证券和长期证券
B、固定收益证券和变动收益证券 C、所有权证券和债权债券
D、政府证券、金融证券和公司证券 12、下列说法中正确的是( )
A、现金流动性强，持有大量现金的机会成本低 B、股票风险性大，但要求的收益率也高
C、政府债券的收益性不如股票，但风险却相同 D、政府债券无违约风险也无利率风险 13、贝他系数可以衡量( )。 A、个别公司股票的市场风险 B、个别公司股票的特有风险 C、所有公司股票的市场风险 D、所有公司股票的特有风险
14、存货ABC分类管理法下，最基本的分类标准是( )。 A、金额 B、品种 C、数量 D、体积 15、下列各项，不可用于分配股利的是( )。 A、盈余公积 B、资本公积 C、上年末分配利润 D、税后利润
16、在以下股利政策中，有利于稳定股票价格、从而树立公司良好形象，但股利的支付与公司盈余相脱节的股利政策是( )。
A、剩余政策 B、固定股利政策
C、固定股利比例政策 D、正常股利加额外股利政策 17、公司采取剩余政策分配利润的根本理由，在于( )。 A、使公司的利润分配具有较大的灵活性 B、降低综合资金成本
C、稳定对股东的利润分配额
D、使对股东的利润分配与公司的盈余紧密配合 ★
18、成本的可控性和不可控性，随着条件的变化可能发生相互转化。下列表述中，不正确的说法是( )。
A、高层次责任中心的不可控成本，对于较低层次的责任中心来说，一定是不可控的 B、低层次责任中心的不可控成本，对于较高层次的责任中心来说，一定是可控的
第 19 页 共 30 页
C、某一责任中心的不可控成本，对于另一个责任中心来说则可能是可控的 D、某些从短期看属不可控的成本，从较长的期间看，可能又成为可控成本 ★
19、下列说法不正确的是( )。 A、财务控制是一种价值控制 B、财务控制是一种综合控制
C、财务日常控制是以现金流量控制为目的 D、财产控制以财务报告为目标
20、杜邦财务分析体系的龙头和核心指标是( )。 A、总资产周转率 B、股东权益报酬率 C、销售净利率 D、总资产净利率 21、理财的对象是（ ）
A、财务活动和财务关系 B、货币资金 C、实物资金 D、货币资金和实物资金 22、下列理财目标中，考虑了时间价值的是（ ）。 A、产量最大化 B、利润最大化 C、资本利润率最大化 D、企业价值最大化 23、理财的基本环节是（ ）。 A、筹资、投资与用资
B、预测、决策、计划、调控与分析 C、资产、负债与所有者权益
D、筹资活动、投资活动、资金营运活动与分配活动 24、下列投资中，风险最小的是（ ）。 A、购买政府债券 B、购买企业债券 C、购买股票 D、投资开发新项目
25、某校准备设立科研奖金，现在存入一笔现金，预计以后无限期地在每年年末支取利息20,000
元。在存款年利率为8％的条件下，现在应存款（ ）元。 A、250,000 B、200,000 C、216,000 D、225,000 ★
26、多个方案比较中，标准离差率越小的方案，其风险（ ）。 A、越大 B、越小 C、二者无关 D、无法判断
27、下列各项中，不属于长期借款合同保护性条款的是（ ）。 A、限制其他长期债务发生 B、限制现金股利 C、限制贷款用途 D、限制企业赊销 ★
28、某商业信用条件为“2/10，n/30”，销货单位提供现金折扣，购买单位应尽量争取，因为丧
失现金折扣第30天付款的机会成本达（ ）。 A、30％ B、2％ C、10％ D、36.73％
29 、下列各项中，属于长期投资决策静态评价指标的是（ ） A、获利指数 B、投资利润率 C、净现值 D、内部收益率
30、能使方案的净现值等于零的折现率，叫（ ） A、净现值率 B、资本成本率 C、内部收益率 D、投资利润率 31、下列属于企业短期投资的是（ ） A、厂房 B、机器设备 C、应收帐款 D、无形资产
32 、投资风险中，非系统风险的特征是（ ） A、不能被投资多样化所稀释 B、不能消除而只能回避 C、通过投资组合可以稀释
D、对各个投资者的影响程度相同。 ★
33 、筹集投入资本，要对（ ）出资形式规定最高比例。 A、现金 B、流动资产 C、固定资产 D、无形资产
34 、在下列筹资形式中，兼具筹资速度快、筹资费用和资本成本低的筹资形式是（ ）
第 20 页 共 30 页