发布时间 : 星期日 文章商业银行监管评级定量和定性评价标准更新完毕开始阅读4dffd5110d22590102020740be1e650e53eacf83
（2）向监管部门提供虚假报表，弄虚作假以满足监管指标达标要求的，本项不得分。
5.信息交流与反馈（5分）
（1）信息共享、信息交流与信息反馈机制：银行在各级机构、各个业务领域之间是否建立了信息共享、交流和反馈机制。是否与客户建立了独立的信息反馈渠道。
（2）贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的业务操作和管理信息系统：银行管理信息系统的建设情况；信贷、资金交易、财务管理、会计等主要部门是否建立了有效的业务操作系统和管理信息系统；银行是否具备充分、全面、集中的业务经营数据库；中后台的数据处理器和数据分析层是否能够筛选相关数据，为风险管理和内部控制提供决策信息；以及是否建立相应的信息技术风险防范措施。
（3）信息的真实可靠性：银行决策层获取的有关财务状况和业务经营状况的综合性信息，以及与决策有关的外部市场信息是否是有意义的、可靠的、随时可得的，并且可以前后对比。
（4）银行是否建立相关的制度、程序，明确对财务、管理、业务、重大事件和市场信息等相关信息识别、收集、处理、交流、沟通、反馈、披露的渠道和方式，确保员工了解和遵守与其职责相关的政策和程序并获取相关的信息。
评分原则：（1）信息系统不能覆盖所有业务领域的，视业务
重要程度和风险状况酌情扣分。
（2）银行决策者获取的信息和对外提供的信息不完整、不准确的，视情节酌情扣分；信息严重失真的，本项目不得分。
6.监督评价与纠正（5分）
（1）内部控制的评价和后评价机制：相关部门和人员（包括业务领域本身、财务控制和内部审计）是否及时对内控制度的健全性、操作人员的合规性、管理人员的履职情况等进行评价；日常监督与独立评估的执行与效果如何。
（2）内部控制的监督机制：内部审计部门是否具有独立性和权威性；内审队伍建设是否达标；内部审计工作是否有效，能否揭示银行经营活动中的违法违纪、营私舞弊、贪污诈骗、损失浪费以及控制不力等问题。
（3）内部控制的纠正机制：银行内部控制缺陷被发现和被报告后是否能够及时得到解决和纠正，高级管理层是否建立记录内部控制弱点并及时采取相应纠正措施的制度；银行是否及时纠正和整改监管机构和外部审计机构发现的内部控制方面的问题和缺陷；银行是否建立了合理的全行问责制度，问责工作是否执行到位。
评分原则：（1）没有建立定期的内部控制评价机制的，至少扣2分。
（2）没有对内部控制建立监督机制的，本项不得分；内部
审计缺少独立性，或专业性低、审计工作质量差的，本项至少扣3分。
（3）监管机构或内、外部审计发现的问题没有得到及时纠正的，或屡查屡犯的，视问题严重程度，本项至少扣2分。
四、盈利状况（Earnings）
（一）定量指标（50分） 1.资产利润率（20%） %以上：100分 %至%：60分至100分 %至%：0分至60分 %以下：0分
2.资本利润率（20%） 20%以上：100分
11%至20%：60分至100分 2%至11%：0分至60分 2%以下：0分
3.成本收入比率（20%） 30%以下：100分
40%至30%：60分至100分 70%至40%：0分至60分 70%以上：0分
4.风险资产利润率（15%） 2%以上：100分