发布时间 : 星期日 文章法莱德国际大酒店财务财务管理制度(doc 55)更新完毕开始阅读4afa7fdc02020740bf1e9bb0
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6、 物资报损时，应由财务资产管理员到场亲自验收，并签署报损意见，必要时工程部人员应到场察看并签署意见，物资报损后，能再利用的由总仓收回，能做维修配件用的由工程部收回，不能再利用的由财务人员监督做废品垃圾处理。
7、营业场所瓷器及玻璃器皿、布草财务部按《低值易耗品管理办法》规定比例报损（客房报损较少， 按实际情况计算，餐娱点按当 月部门营 业额比例（70万以下0.3%；70万以上按0.4%），超出部门由部门人员赔偿
8、其他：食品原则上不给予报损，瓶、罐装酒水等因客观原因造成变形或遗漏的，填制报损单经部门负责人认可后送至财务部，经财务部审核后方可报损。 物品物资保管规定
1、总仓库的实物负责人为仓管员，餐饮部后厨的实物负责人为厨师长，各营业点的实物负责人为吧台员，(未设有吧台员的，则其保管责任由部门指派)。部门设有小仓库的，实物负责人为负有保管责任的相应人员，各部门应指派专人为物资实物负责人，实物负责人对其保管物品的安全、完整负有相应责任。在物资通过正常手续发生转移后(如领用、调拨)，则该物资的保管责任相应转移。
2、实物负责人的责任有：保证物资的安全性、完整性和有效性；对物资作必要的清洁保养；作好相应的出入增减记录；在物资将至有效期前的规定时间向上级领导做出汇报，(对于无保质期的物品应在判断物品即将发生质变前向上级领导做出汇报)；定期对保管物品进行盘点；在保管物品发生非正常损失(如盗窃、雨淹、虫害)应及时向上级领导作出汇报。
3、各物品的到期提前报告期为：保质期在一年(含)以上的，提前报告期为有效期的前二个月；保质期在一年以下半年(含)以上的，提前报告期为有效期的前一个月；保质期在半年以下的，提前报告期为有效期的前15天；保质期在一个月以下的对保鲜要求较高的物品，提前报告期为有效期的前5天；餐饮部后厨使用的干品、佐料辅料、调味品亦遵循上述规定，对于蔬菜、海鲜、肉类等原料，应在其预计可能损坏变质的前两天提出汇报。对于正常情况下无有效期限制的物品或虽在该物品的有效期内但从其外观发现其可能发生质变(如变色、结垢、生锈、变形、破损、受潮)时应立即提出汇报。
4、对于无生产日期、无保质期、无到期日的物资或标示不明确的，应按该物资所归属的类别，参照其它同
类物资的保质期及进货时间按上述规定的报告期进行汇报。
5、各实物负责人应严格按照上述要求，遵循“先进先出”原则来保管及使用物资，对于因实物负责人保管
不善或由于不遵循上述提前报告期的规定而造成的物品损失，将由相关人员负责赔偿。情节严重的，公司还将处于一定的罚款。
6、在通过正常的提前报告且不能得到有效处理的物品，经领导同意，实物负责人可以提出报损申请，报损的过程必须有财务人员参与，并经财务人员、部门经理签字确认，报经上级领导审核批准，经过正常手续报损的物品可以进行销账处理，但报损物资的处置，由上级领导决定，各实物保管人无权随意处理。 7、对于无生产日期、无保质期、无到期日的酒水、饮料、调味品(特指非散装)，各实物负责人可以拒收或
拒领。
8、各部门在请购物品的时候应合理确定请购量，若由于请购量超过适当时段的正常使用量而造成长期占用
公司资金、造成物资毁损报废的，则请购部门须负有相应责任。
9、各部门应合理确定领用物品的数量，在该物品规定报告期以外需办理退仓的，应说明退仓理由，在报告期内的物品，一律不予退仓。
十四、部门资产责任人及资产管理员管理职责
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1、为落实资产管理程序及制度，以下为各部门的资产责任人及资产管理员名单（附表） 2、酒店各部门主要负责人为该部资产责任人，部门资产责任人对部门所辖范围内的资产负 责，并委托专人（部门资产管理员）进行部门内各项资产的帐卡管理和盘点工作。 3、各部资产责任人和资产管理员必须全面掌握所在部门固定资产的分布使用情况。
4、部门资产责任人应根据部门资产的使用情况，建立部门内部的资产管理程序和资产管理制度，并设立 基层管理组织，以共同做好资产管理工作。
5、部门资产管理员在部门资产责任人的直接领导下，主要从事如下工作：
a.管理部门的各种帐、卡，保证卡实相符。 b.参与资产的清查盘点工作； c.添置资产时在采购单上签注意见。
d.对资产的内部转移或调拨，先填写“资产内部调拨单”，经部门负责人签批后，报财务部进行帐务调整及卡片调整。
e.对固定资产的清理报废，由资产管理员填制“固定资产报废清理单”经由技术人员鉴定，报财务负责人、总经理、业主批准后方能进行报废处理，并注销该卡片。
f.严格执行酒店资产管理试行办法，若因工作不落实，管理不善，导致部门使用的资产出现人为损坏、流失、帐物不符等情况，将追究部门资产责任人和资产管理员的责任。
g.资产管理员如有变动，应事先办理书面的移交手续，并得到财务部门的认可后，认可部方可办理调动手续。（包括部门内部工种变换）
6、部门经理（含经理级以上管理人员）个人使用酒店物品的规定 规范管理各部门经理个人使用酒店的物品,经财务盘点造册。
1） 财务成本部提供盘点表，由部门经理自盘。 财产盘点时要提前通知各部门经理。
2）盘点范围为经理办公用低值易耗品（办公桌/椅/电话/U盘等）宿舍用品（床及床垫、电视、空调、布 草等） 经理制服。
3）部门经理填写完后，交成本部一联，经成本部及人力资源部对数量进行复盘后确认无误后登记造册。一式三份：部门经理壹份/成本部壹份/人力资源部壹份。
4）物品调换要开调拨单,并交成本部一联办理资产转移手续,个人间不得私自调换，物品报损按酒店财务
规定办理;物品遗失要相应赔偿.
5）部门经理在办理入职及离职手续时，均需办理以上财产交接手续，经成本部、人力资源部核实后，方 可发放薪资。
6）非酒店的经理个人用品不属以上范围，但个人物品出闸时要按酒店规定检查后放行。
十五、酒店信贷政策 一、信贷总方针
1、具有一定消费潜力、良好信用度的企事业单位、机关团体方可成为本酒店的签单挂账协议单位。 2、除酒店住客及与酒店有签单挂账协议之客人可在酒店各营业点签单挂账，其他客人非经董事长或总经理批准不得在酒店签单挂账。
二、签单挂账审批程序
1、与酒店有签单挂账意向的单位（必须是酒店的商务合约单位）须事先填写挂账申请表，详细填写公
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司名称、地址、电话号码、传真号码、营业执照号码、注册地、公司业务性质、注册资金，并须预留有 效签单人姓名、职务及签名模式。
2、签单挂账申请单位须将公司开户行名称、账号、地址等资料提供给酒店，还须确定大约平均每月在酒 店消费金额及结账周期。
3、挂账申请表经签单挂账单位负责人签字盖公章后附上营业执照复印件交酒店销售部。
4、销售部收到挂账申请表后，初步审查签单挂账申请单位消费潜力及信用度，确认无误后将挂账申请表 交财务部信贷主管。
5、信贷主管收到挂账申请表后进行一系列的调查工作，包括签单挂账申请单位填报资料的审查、其他酒 店的参考、对方开户银行的参考及其他相关资料，此项工作须在三个工作日之内完成。
6、信贷主任审查无误后，填写挂账申请调查表，内容包括申请公司名称、挂账类别、申请挂账额，如果 是续约单位，还须注明过往12个月挂账额及付款情况。将填写完毕的挂账申请调查表送销售部经理签字确认后，呈财务负责人、总经理审批。
7、信贷主任凭审批完毕的挂账申请表建立签单挂账单位档案。
8、信贷主任对每个客户的有效签单人的签单字样进行存档，并负责将扫描后后的签单字样输入前台管理系统。
三、签单挂账类别 信用等级
协议客户在信贷限额内消费，实行挂账月结，客户超过信贷限额消费，对超过部分及时结清账务。
1、集团内部单位、资信状况及结算情况良好的金融证券保险行业、商务部门的客户评估等级为优良，享受无限额信贷挂账，并给予一定的优惠。 AAA级 2、季结： 适用于政府机关、专项行政拨款的签单挂账单位。（一般要求月结） AA级 3、限额结：适用于月消费金额不大的签单挂账单位，一般限额为伍仟元。 AA级 4、酒店承包商及供应商金额审批控制： AA级 5、资信状况及结算情况较差的单位：
需要在酒店预交押金，才可享受信贷挂账，不给予任何限额优惠。 A级 6、资信状况及结算情况极差的单位: 无级 由财务部与销售部协商后，终止其信贷挂账。
每年对信贷协议客户进行信贷评估，根据客户行业性质、资信状况、结算情况对客户进行信用等级 评估。信贷评估经财务负责人、总经理批准后执行。 四、签单挂账适用范围 1、酒店内各项自营项目。
2、非自营项目原则上不可以签单挂账，但考虑到本地市场条件，非自营项目也允许签单挂账，具体规定另
行通知。
3、供应商及施工单位挂帐处理
未结清工程款的施工单位或供应商与酒店签署商务客户协议,并经信贷主任审核、财务负责人、总经理审批可在酒店签署一定金额的挂帐冲抵其欠款。
信贷部每月初应将可签单挂帐的供应商名录及其仍可签单的金额书面通知销售、前台、餐饮及各收银点。当供应商可签单金额少于3000元时，信贷部应再次书面通知各收银点及相关部门。可签单金额少于
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3000元的供应商签署挂帐时，各收银点应咨询信贷主任，经信贷主任核实方可允许挂帐，若挂帐后消费金额超过可挂帐总金额的，超过部分应让其改用现金或信用卡结帐。 五、签单挂账期限
1、签单挂账期限一般为壹年，壹年后信贷主管审核签单挂账单位的消费情况、付款情况，凡符合酒店签单
挂账资格的单位可续签协议。
2、 签单挂账期内，如签单挂账单位月平均消费额达不到预期目标、付款不及时，信贷主管可随时提出停止
该单位签单挂账申请，报销售部经理、财务负责人、总经理批准后停止该单位签单挂账权限，由销售部知会该单位。 六、会议、团体签单管理
1、会议结帐往往采用一次性会后结帐，会议的信用相对好控制，每个会议的有效签单人可以在酒店各营业 点签单确认消费，各收银点统一将消费转入总台的主资料（或公帐户），会后由销售部负责统一落实结帐。 2、销售代表根据会议通知单，落实每个会议的有效签单人的签字字样，并复印报各部门。 3、目前会议结帐有以下几种情形：
1)报到时由收银代收取会务费，消费经会议有效签单人签字统一转入主资料，客户离店前收银领班、审 计、销售代表、会务组配合对帐，结帐时多退少补。（用现金或支票结帐）
2)收取会议定金，消费经会议有效签单人签字统一转入主资料，客户离店前收银领班、审计、销售代表、 会务组配合对帐结帐时多退少补（用现金或支票结帐）
3)会议所有消费经会议有效签单人签字统一转入主资料，客户离店前收银领班、审计、销售代表、会务组 配合对帐，帐转销售人员担保帐户，由销售人员落实收款。
4)会议有效签单人权限仅限会议期间，事前因会议发生的签单由销售人员担保，3个月未收回，从销售人 员工资中扣除。
5)会议期间发生的小额现金借款，由会议有效签单人打借条，销售代表担保，会议消费款支票结帐后核销 借条。
七、其他发生的挂帐消费
1）前台散客的消费收取预付金控制坏帐风险，具体按前台收银规范办理。
2) 因特殊情况，客人发生的小额消费挂帐需由部门经理、主管签字担保，担保额限本人工资的80%，3个月 未收回，从本人工资中扣除。
3) 婚宴试餐消费可由餐饮经理、主管临时担保，依据婚宴订餐协议，结帐时统一现金结算。
十六、应收帐款管理规定
目的：为加强酒店资金回收，减少资金占用，避免坏帐损失，加速资金周转，及时清理核对外欠款，激励
公司财务信贷人员努力催收欠款,制定以下奖励办法。
一、 公司信贷人员应依收款管理之规定，切实执行帐款作业，努力使公司的应收帐款余额控制在一个
月营业款以下，且无逾期帐款记录，每天、每周更新协议挂帐未收款项资料，确保各笔帐安全。 二．催款责任分工
1．挂帐客户由财务信贷部专门负责催收，营销部或各营业部门协助配合催收，结帐时如遇问题及时沟通解 决。对催收无效的应收帐款可通过法律程序予以解决。
2．财务信贷部对每个挂帐单位每天更新“对帐单确认函”及帐单资料，做好收款前的对帐准备工作。 3．财务信贷在收款中客户提出的帐单签字有效问题及折扣冲减问题，应书面记录并及时反馈相关部
门，营销部及各营业部负责人应与积极配合、协调处理，并对相关冲减签字证明。 三．挂帐协议范围：
除酒店股东消费、经理级私人帐、房地产工程商消费、婚宴临时担保欠款、销售担保欠款、供应商消 费欠款及政府接待办以外的订立协议的单位挂帐款项收回以上规定的挂帐范围欠款，酒店给予相应的
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