发布时间 : 星期日 文章法莱德国际大酒店财务财务管理制度(doc 55)更新完毕开始阅读4afa7fdc02020740bf1e9bb0
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4. 仓管员要密切注意物品的保存，如发现物品变质，需及时填写物资损耗报告单并注明原因。报损物
品经成本部主管、财务负责人、总经理审阅后，在物品报损单上签名才生效。
5. 仓管员应每月编制移动慢物品明细表，详细列明三个月以上未领用物品名称、规格、现存数量、单
价、最后一次领用日期，进行上报（各部门），并及时和使用部门沟通尽力将快到期的食品及酒水在保质期内使用完，对于量大的物资提出合理性建议，对于过期的物资进行报废处理，并按有关制度对直接责任人进行处罚。
6. 仓管员应针对有保质期限的物品进行定期检查，每月须编制将过期食品、酒水、香烟明细表，列明
物品名称、规格、现存数量、采购日期、过期日期。
7. 仓管员应针对每个仓库建立一份物品月平均用量、旺季平均用量、淡季平均用量表，根据实际情况
制订仓库物品的最低存量和最高存量。
8. 仓管员根据物品最低存量和月用量，需经常检查库存物品，对一些快用完的物品及时下仓库补货单
进行补货，并要知道采购周期（从下单补货到货到仓库的这段时间）。
9. 因月末财务盘点需要，规定每月最后一日食品仓、酒水仓和香烟仓暂停出库，每月最后两日百货
仓、低值易耗品仓（OE）和工程仓暂停出库，如有特殊情况须财务负责人同意。
10. 仓库卫生每天上班前要打扫，定期大清扫，定期杀虫、放老鼠药，防止仓库有老鼠生存。保持仓库
内外清洁，货物摆放整洁。
11. 物品摆放要求离地隔墙；分类摆放；整洁有序、美观大方。
12. 仓库内严禁烟火，应有醒目的标识及配备足够的灭火器。另仓库易燃易爆物品应单独存放，标识清
晰并配备灭火器。
三、帐务处理：部门二级仓库、财务部总仓库建立物品进出登记卡，对仓库的进出数量进行登记；财务部总
仓库建立数量金额明细账，记录仓库物资的进出存记录；以收货记录、仓库领料单、耗用单及盘盈、盘亏单为做账原始记录，不得随意涂改；
四、对帐及盘点程序
1. 月末与成本部对帐，做到账账相符。
2. 月末与成本会计一起进行实物盘点，一定要实事求是的按盘点表的类别去盘点所有物品。并与账核
实，没有账的物品和有问题的物品一定要分出来核实后作处理，不能弄虚作假。对于要进行抽查盘点的仓库，也要按规定盘点的范围，一一盘点清楚，并与账核实。
3. 针对月末盘点不相符的物品，上报部门经理，如属盘盈的物品将核实后调整，但盘亏的物品应查明
原因（如属工作疏忽造成的物品盘亏一律按实价进行赔偿）后调整。
五、仓库制度
1. 以上规定如有违反者将给予口头警告（签过失单一次），并罚款当事人20元。
2. 月末盘点仓管员及成本控制员必须遵循有关程序，不得弄虚作假，如有违规者做开除处理。
九、仓库补仓规定
目的：为规范酒店采购及补仓程序，提高资金的使用效率，合理控制存货资金，现将各部门的采购及补
仓规定如下：
1．仓库补仓时应根据上两个月的平均用量、并且结合季节（淡季、平季或旺季）销售情况以及市场行情变化规律确定本月采购量，具体操作如下：
1） 厨房食品原材料：采购部应根据每日厨房开据的食品原材料采购申请单如数购买。
2） 食品调料类：最高库存量为上月使用量，最低库存为日用量的5-7倍，一次补仓量为15-20天用
量，每月补仓1-2次。（特殊调料保质期短除外）
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3） 香烟类：现因烟草专买局控制烟量，所以每周二进行补仓，补仓量根据烟草局制定量结合我酒店用
量进行补仓，保证日均销售量5天以上的库存。
4） 客用品类：普通客用品最高库存为月用量的3倍，最低库存为月用量1.5-2倍,一次补仓量为上三
个月；特殊客用品（如袋装茶）最高存量为2个月，时间长易变味。
5） 印刷品：由于印刷品有最低印刷量，用量少的以最低印刷量为补仓量，用量大的以月用量3倍为最
高库存量，最低库存量为月用量的1.5-2倍，一次补仓量为上三个月用量。
6） 清洁用品类：因其都有保质期限限制，一般最高库存量为一个月，最低库存量为5-7天，一次补仓
为15-30天。
7） 办公用品：长期使用有一定规律性，可根据实际情况制定，灵活掌握，但最高存量不得超过三个月
用量；各部门需要办公用品，必须提前做出月购买计划，交部门负责人审核，交行政办汇总，财务成本部审核，总经理批准后由采购部统一购买。
2、如更换品牌或供应商时，采购部应与使用部门专业人员确认质量及试用效果是否适用，
最主要应考虑：一是比质，二是比价，即是在优质的基础上选择总进价成本较低的供应商，以询价、
报价、比价的方式或采取公开招标的做法选择供应商。 3、凡未列入补仓或超计划的临时物品采购，按紧急采购程序执行。
十、酒店吧台酒水管理制度
政策 ：加强对酒店各吧台的酒水、香烟、饮料、小食品等经营物资的控制,规范吧台业务的收、放、存、调 拨、盘盈、盘亏、借用、寄存、盘点等方面的程序,保证对客服务的质量,减少不必要的投诉; 目的保障吧台物资的安全,防止物品的流失,更好地落实物品的跟踪与检查。 吧台范围:中餐吧台\\西餐吧台\\客房中心迷你吧\\夜总会酒吧 一、酒吧一级库领用制度
吧员应对吧台的各品种库存商品之数量随时掌握，对吧台库存减少的品种应及时申领、申购，以确保经营需要。
二、酒吧日常管理
1、 酒吧烟、酒、饮料由吧台根据近段销售情况设定库存最高限额。对于有保质期的饮料、贵重的烟酒
尽可能减少库存量，对于销量大的商品应在保证经营的前提下设定库存。
2、 酒吧商品的摆放实行分类管理，烟、酒、饮品分类摆放，整件商品与零散商品分开摆放。分类管理
以便于吧台交接班和盘点提供方便。
3、 酒吧应建立酒吧明细帐，吧员从一级库领用商品，根据库房出库单登入酒吧明细帐，每一班结束，
根据实际消费酒水单、服务单和经营部门有权签字人赠送的酒水单、服务单汇总每一品名的数量，记入酒吧明细帐，对当日盘盈的商品也应记入明细帐，保证帐实相符，盘盈的商品不允许设帐外帐，凡开具的酒水退单必须用红色复写纸，必须要有楼面主管级以上人员签字确认复核。 4、 厨房领用酒水，填写调拨单，由厨师长签署，经餐饮部经理批准后，吧台据此发货。
5、 客人套餐消费要求更换酒水或其他消费品种，开酒水单注明换酒的品名、数量、金额，由楼面经理
在单上签字证明，一方面换实际调整收银电脑系统的套餐销售数（做其他入库），另一面按实际销售的酒水登帐，做每日酒水销售日报。
6、 酒吧经常存在客人寄存酒水的情况，吧员应对此类商品严格管理，要求做每日酒水寄存报表。对于
客人的寄存的酒水实行存酒卡管理，存酒卡必须注明寄存客人的单位、姓名、寄存数量、品种、日期、经手人，吧员应做好交接手续。存酒卡需客人签名，经理级以上人员确认，酒吧人员确认方为有效。（寄存酒水以一个月为有效期，超过一个月一律充公，开盘盈入库单）。
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7、 客人走后剩余酒水未要求存，楼面必须交收银开单填写清楚，做为酒水充公，交吧台做好记录，
充公的入库单一联交成本部。充公酒水单一联服务员、一联收银、一联成本部。充公酒水按0.5元/支提成给部门员工，每月部门制单，审计、成本部核对后按财务程序审批上报后发放。 8、 如发现吧台内多出的酒水无酒水寄存卡，一律为酒店所有，楼面任何人不可以私自藏有酒水卡， 如客人不愿拿存酒卡，可交收银如代保管，下次来按客人签名核对还给客人，如发现公司员工私自 藏有存酒卡，视为私藏酒水，罚款100-200元，属主管级以上管理人员最低处以500元以上罚款，情节严重的按开除处理。
7、各吧台应严格遵守‖先开单，经收银签字或盖章后出品‖的制度。
8、各吧台严格遵守财务部制定的领货制度和领货时间规定，根据会议型酒店的特点，做好事前的备货计划，非正常领货可与高值经理联系。
9、酒吧正常领用我酒店的商品是采购部严格把关购入的，有质量保证，为明确吧台管理责任，原则上部门或个人不允许到吧台领用或白条借用酒水、饮料和香烟。无论酒店内外人员使用烟酒一律开具一式三联酒水单,按售价以现金或挂帐方式结算,吧员不得随意押单。
10、各部门经营的商品存在差价，部门之间调拨（含借用）的烟、酒、饮品应开具一式三联调拨单，经本
部门经理同意，办理手续后由吧员记入明细帐，第三联及时交成本会计入帐。
11、不允许私自销售外单位及个人商品，收取非法收入，损害公司利益，一经发现给予除名并追究法律责
任；客房中心迷你吧存在对住客收现金或其他形式现象，在开单收款时原则上应由住客签字或楼层服务员签字证明，如发现虚抬价格，或采用先卖货后自补货骗取差价等其他形式，损害酒店利益，一经发现经查证属实后按开除处理，情节严重的将追究法律责任。
12、各吧台每日营业结束，应根据手工酒水单、电脑出品单(含退单)，并根据酒水调拨单统计其他部门当
日耗用量，做每日吧台销售日报表，汇总计算出本日结存数，并根据账簿或帐表的账面余额与实际库 存数核对，以核查账实相符情况；吧台应于次日10：00之前将“销售日报表”财务联交往财务部稽 核，财务稽核审核每日销售情况；成本部根据财务稽核转来的“销售日报表”在物流系统中登记。 13、酒水吧台每月最后一日10：00之前将库存明细账簿交财务成本部，成本部审核销售及结存数字是否
正确，并于当日16：00之前将审核后的库存明细账簿退回吧台。 三、酒吧交接班管理
吧员交接班，由吧员对明细帐余额与实际盘点相核对，双方确认无误后可办理交接班手续,否则产生损 失由双方共同承担。 四、酒吧人员变动管理
酒吧人员内部岗位变动，交接吧员双方共同对实物盘点，与吧台明细帐核对，由部门负责人和财务人员监交确认，最终盘点表必须有财务负责人确认，无误后方可办理交接手续。 五、财务盘点制度
财务实行固定盘点与抽查相结合的管理制度。
财务成本部每月根据吧台库存明细账的月末余额，作为盘点依据，对酒吧的库存进行核对，以检查账实是否相符。日常抽查，按固定的盘点表格式，由吧员和财务或酒店质检员共同盘点，以检查账实是否相符，吧台酒水如果发生“盈”、“亏”，应及时在报表上进行备注，对于短缺的酒水应查明原因，对于人为因素造成的亏损，责任人应承担相应的经济责任，并填写盈亏报告，经营业部经理签署后，送交财务成本部审核，经财务负责人审批后再进行处理，并调整账面余额。 六、部门盘点时间
餐饮部：每月最后一日晚20:00，财务进行中餐厅食品盘点，随后盘点中餐厅各酒吧，最后盘点西餐厅食
品、酒吧。
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房务部：每月30日下午16:00 夜总会：次月1日下午15:00
七、相关处罚规定：
1、吧台人员每日销售和剩余的酒水、饮料、香烟不正确，而私自处理，如造成亏空的， 按售价赔偿，
并罚款100-200元，盘盈的酒水（扣除客人寄存酒）统一开单充公，其他非正常的盘盈，且未按规定的程序向财务反映，经成本部核实后按酒水、香烟售价的三倍对吧员处罚。
2、酒水吧台每日下班前对烟酒类商品不进行盘点；下班后不将日帐目交接清楚下班者，每次罚款20元 3、酒水吧台在工作中自已填写酒水单，支付酒水、饮料、香烟等，每次罚款50元
4、酒水吧台利用工作权利，私自和推销员拉关系，为其推销酒水，接受馈赠物品者，第一次罚款50元，第二次罚款100元，并调离其工作岗位。
5、酒水吧台私自外借所售商品，罚款50元，造成损失的，按售价赔偿经济损失。
6、酒水吧台因工作疏忽而造成商品过期变质、积压给酒店造成经济损失的，责任自付，并罚款50元。 7、吧员不得拒绝成本部的抽查，如无故拒绝，第一次罚款100元，第二次按开除处理，属主管领导责任的以开除处理。
8、如发现吧台内多出的酒水无酒水寄存卡，一律为酒店所有，楼面任何人不可以私自藏有酒水卡， 如客人不愿拿存酒卡，可交收银如代保管，下次来按客人签名核对还给客人，如发现公司员工私自 藏有存酒卡，视为私藏酒水，罚款100-200元。
9、私自代销供应商酒水的现象,一经发现经查实后按开除处理。
10、属主管级以上管理人员违规操作的，最低处以500元以上罚款，情节严重按开除处理。 十、相关使用票证：
●酒水单\\多用单\\内部调拨单\\酒水香烟销售日报表\\寄存单\\物品申领单\\物品出库单\\物品报损单\\物品实物保管帐本。
以上规定自发布之日起试行。
十一、酒店固定资产管理制度 目的：
通过加强固定资产的核算与管理，及时了解资产的运行状况，检查酒店固定资产账实相符情况，保证酒 店财产的安全与完整，使其发挥更好的经济效益。 一、适用范围：
酒店的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上的单位经营设备；不属于生产经营 主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也当作为固定资产。 公司应按照规定的固定资产标准，结合本企业的具体情况，制订固定资产目录，作为核算的依据。
二、固定资产的分类目录
固定资产分为以下几类：（具体残值率、折旧年限见附表）
大类：
1、 房屋建筑1 二级：房屋FW，建筑物JZ
2、机器设备2 二级：供电系统设备GD，供热系统设备GR，空调设备KT，通风设备TF，垂直运送
设备CZ，维修设备WX，通信设备TX，电子计算机系统、设备DZ，餐饮设备CY，洗涤清洁设备XD，办公机器设备BG
3、运输工具3 二级：客车KC，行李车XL，货车HC
4、电器影视4 二级：闭路电视播放设备BL，空调器KT，电视机DS，电冰箱BX，投影机及幻
灯机TY，音响设备YX，照像机ZX。
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