发布时间 : 星期六 文章法莱德国际大酒店财务财务管理制度(doc 55)更新完毕开始阅读4afa7fdc02020740bf1e9bb0
江西温馨久久旅业集团. 南城法莱德国际大酒店
1.12涉及工程项目的付款：
工程部需将经总经理签字盖章的合同、协议原件交由财务部留存归档。由工程施工单位填制工程款支付审批表，经工程部、使用部门审核验收，并由部门经理签字确认后，交财务部主办会计，根据合同核对金额无误后交财务负责人、总经理审批、执行董事批准，主办会计制单后交出纳付款。 1.2收入方面凭证编制细则：
营运稽查部将酒店每日营业收入状况表连同附件，如：报表期间涉及资金收取方面的银行进账单(人民币、港币、美元)、电汇单整理整齐后，经财务负责人审核后，移交会计部。每月最后一日编制当月营业收入状况汇总表，经财务负责人审核后，移交会计部。会计部据此编制酒店收入、代收代付方面的凭证。注意事项：制单若发现平衡表明细项有误时，应及时通知财务稽核查找，更改错误，直至报表完全正确。 1.3成本方面凭证编制细则：
成本部每月末将日常直拨材料收货记录白联及汇总表送至会计部，会计审核后据此编制成本、费用单据并相应将供应商应付款项入账。月末成本部将入库食品、酒水、香烟、百货类及工程类出入库汇总表与供应商明细核对无误后，送交会计部，据此编制成本费用凭证。月末成本部与会计部核对库存材料明细账，发现差异，及时调整账务。
1.4应收信贷方面凭证编制细则：
应收会计每日将回佣减扣单、挂帐回收冲减单、应收账款明细表及汇总表、信贷报表并附银行进账回单，经财务经理审批后送交会计部，会计将应收、信用卡报表与总账应收明细账核对，发现错误及缺失单据情况及时通知应收会计，补齐资料后据此入账。若因特殊情况出纳查实信用卡、应收款项确已到账，而银行单据丢失，可先根据信贷报表入账，待补齐单据后附记账凭证后。 1.5结转分配方面凭证编制细则：
月末会计部合理预提、摊销各项费用，将有关工资、福利、消耗用品、洗涤费、电话费等公共费用分配至各部门。工资、福利由行政人事部、总办提供资料；洗涤费用由客房部、餐饮部提供汇总分配表；各部门电话费清单由行政办提供；酒店各部门水电表抄表，根据每月工程、宿舍管理员、财务抄表数由会计主管按规定预提分配；工程仓修理材料分配由工程部根据部门领料单及维修单制表汇总交会计主管审核入帐； 2、编制月报表：
按照权责发生制原则会计部将涉及本月经济业务全部入账，并结转损益完毕后，编制会计报表。每月15日前将资产负债表、利润表、现金流量表报送集团公司及酒店管理层。季度报表、中期报表、年度报表还需附加财务情况说明书及附表。以供企业管理者、政府管理部门和投资者以及其他有关方面分析、使用。16日前向财务总监、总经理提供各营业点分部门及行政管理部门月报表、能源报表（明细表、汇总表）、酒店部分费用明细表、酒店完成集团公司指标情况表、等各类内部报表。 3、税收的正确计提和缴纳：
6.3.1会计部月末根据收入类明细账汇总计算、填报地方纳税申报表，经财务负责人、总经理审核、执行董事长批准后，通知出纳将税款足额存入纳税专户，按国家规定期限及时、足额地缴纳税金。酒店需缴纳的税金包括营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税、个人所得税、合同印花税、房产税、土地使用税等。
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