发布时间 : 星期三 文章电算化练习题（完全答案）更新完毕开始阅读1ef6aced941ea76e58fa0421
5、系统管理员可以建立、引入、输出账套，而账套主管不能。（√） 6、账套主管自动用有所管辖账套所有模块的操作权限。（√） 7、只有系统管理员才有权设置操作员。（×） 8、一个帐套可以设定多个账套主管。（√）
9、如果存货较少且类别单一，可以不进行存货分类。（√）
10、如需要进行供应商分类，则必须先设置供应商分类才能建立供应商档案。（√） 11、只有系统管理员可以修改帐套中的信息。（×） 12、账套主管无权引入账套数据。（√）
13、输出账套功能是指将所选的账套数据做一个备份，既可以在硬盘上备份，也可以在软盘上备份。（√） 14、只有系统管理员才有权进行角色设置。（√）
15、操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同账套，也不能重复。（√） 16、已引用的操作员不能删除。（√）
17、只有系统管理员才能够进行账套主管权限的分配，但是账套主管可以分配其子系统的权限。（√） 18、首次进行银行对账时，必须录入期初未达账项，以后会计期间的未达账项由软件自动生成。（√） 19、任何一种转账凭证都可以采用自定义转账的方式进行设置并生成。（√） 20、红字冲销凭证只适用于已记账凭证的修改。（√） 21、只有账套主管有权限进行反结账操作。（√）
22、作废凭证可以不删除，但是不参与数据汇总及计算，相当于一张空凭证。（√） 23、期初余额试算不平衡可以进行日常业务处理中填制凭证的操作，但不能记账。（√）
24、实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而在实际工作之中，必须保证准确完整地输入记账凭证。（√）
25、记账凭证上的金额不能为零和红字。（×）
26、总账系统以外的其他系统所制作的凭证不需要经主管签字，即可记账。（×） 27、在用友软件的报表处理系统中，一个报表文件只能存放某个月份的报表。（×） 28、在用友软件的报表处理系统中，录入数据来源公式是在“格式”状态下进行的。（√） 29、在报表中，用B3表示第B行和第3列所对应的单元格。（×）
30、在报表中，一个单元格根据公式取到数后，可以根据自己的需要随时修改该单元格内的数字。（×） 31、在UFO报表系统中，要生成报表，关键字必须录入。（√） 32、在报表中，调整关键字位置的偏移量用正值表示向左移。（×） 33、“扣缴所得税”操作中若用户修改了“税率表”或重新选择了“收入额合计项”，则用户在退出个人所得税功能后，需要到数据变动功能中执行重新计算功能，否则系统将保留用户修改个人所得税前的数据状态。（√） 34、计提折旧时，如果自定义折旧方法的月折旧额或月折旧率出现负数，自动终止折旧计提。（√） 35、资产增加时增加的新卡片第一个月不提折旧，折旧额为空或零。（√）
36、执行“资产减少”操作时若当前帐套设置了计提折旧，则需在计提折旧后才可执行资产减少。（√）
37、固定资产系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将集体的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。（√）
38、如果在系统选项中选择坏账直接转销，则不用进行坏账准备的设置。（√） 39、从销售系统中传入应收系统的单据允许删除。（×） 40、已审核的单据不能删除。（√）
41、从采购系统中传入应付系统的单据不允许删除。（√） 42、票据所形成的付款单一经审核，则该票据不能被修改。（√） 43、供应链管理系统必须和总账系统同时启用。（×）
44、没有期初数据时，采购管理系统也必须进行期初记账，否则不能进行日常处理。（√） 45、采购发票可以“现付”，现付处理后就不用在“应付款管理”中作付款核销处理了。（√） 46、只有审核后的单据才允许进行核销、制单等处理。（√）
47、如果存货成本计算时采用的是全月加权平均法，则在材料出库时既反映材料出库数量，又反映其出库成本。（×） 48、如果同时启用了存货核算、库存系统、采购系统、销售系统，比寻在存货核算系统、采购系统、销售系统结账后，库存管理系统才能进行期末处理。（×）
四、简答题
1、简述会计电算化与手工会计信息处理的异同点。
答：
2、在出纳管理的支票登记簿中，要利用系统的自动报销功能应如何设置？
答：
经办人持原始单据报销支票时，会计人员据此填制记账凭证。
在录入凭证时，系统要求录入结算方式和支票号填制完后，在采取支票控制的方式下，系统自动在支票登记簿中将该支票填上报销日期，表示该支票已报销。否则，出纳员需要自己填写报销日期。
3、总帐子系统中，若结帐后发现本期凭证有误，还能否修改凭证？如何改？
答：
1、月末已结帐，返结帐操作。以帐套管理员的身份登录，点菜单“期末处理——月末结账”，选中要返结账的月份，按“Ctrl+Shift+F6”。
2、返记账，以帐套管理员的身份登录，点菜单“期末——对账”选中要返记账的月份，按“Ctrl+H”。 3、返审核，以帐套管理员的身份登录，点菜单“审核——成批取消审核”后，既可对凭证进行修改。 4、如果要修改期初余额，就要依次进行上述第1、2步，返回到一月份（不需要返审核），既可对期初余额进行修改。
4、简述会计电算化的实施过程。
答：
1制定会计电算化的总体规划。2配置计算机硬件。3选择系统软件。 4选择会计软件。5培训会计电算化人才。6会计资料的规范整理。 7系统初始化。8系统试运行。9建立和完善会计电算化内部管理制度。 10计算机替代手工记账。
5、在供应链系统中同时启用了存货核算、库存系统、采购系统、销售系统时，简述采购业务处理的流程和销售业务处理的流程。
答：
采购管理：帮助企业对采购业务的全部流程进行管理，提供请购、订货、到货、入库、开票、采购结算的完整采购流程，支持普通采购、受托代销、直运等多种类型的采购业务，支持按询价比价方式选择供应商，支持以订单为核心的业务模式。企业还可以根据实际情况进行采购流程的定制，既可选择按规范的标准流程操作，又可按最简约的流程来处理实际业务，方便企业构建自己的采购业务管理平台。
销售管理：帮助企业对销售业务的全部流程进行管理，提供报价、订货、发货、开票的完整销售流程，支持普通销售、委托代销、分期收款、直运、零售、销售调拨等多种类型的销售业务，支持以订单为核心的业务模式，并可对销售价格和信用进行实时监控。企业可以根据实际情况进行销售流程的定制，构建自己的销售业务管理平台。
6、简述采购系统、销售系统、存货系统中需要对哪些单据进行制单处理。
答：
采购系统单据：采购请购单、采购订单、采购到货单、采购入库单、采购发票 销售系统单据：销售报价单、销售订单、、销售发货单、销售发票、销售出库单
(一)共同点
1.会计的目标一致
2.遵守相同的会计法规和准则 3.遵循相同的会计理论和会计方法 4.信息系统的基本功能相同 5.保存会计档案 (二)差异
1.核算的工具不相同 2.数据信息的载体不相同 3.簿记规则不相同 4.账务处理流程不相同 5.内部控制方式不相同
6.会计工作组织机构和对人员的要求不相同
存货系统单据：产成品入库单、产成品成本分配表、材料出库单、调拨单、盘点单、假退料单、其它入库单、其它出库单、组装单
7、在系统管理操作中，系统管理员与帐套主管的权限分别是什么？
答：
系统只允许以两种身份注册进入系统管理：一是以系统管理员的身份，二是以账套主管的身份。
1.系统管理员负责整个系统的安全运行和数据维护。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。具体来输系统管理员主要负责以下几项工作的内容：
（1）按岗位要求设置系统操作员，分配其对应权限；
（2）按已确定的企业核算要求特点及管理员要求进行企业建账
（3）随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务，排除运行故障； （4）保障网络系统的安全，预防计算机病毒侵犯； （5）定期进行数据备份，保障数据安全、完整。
2.账套主管主要负责所选账套的维护工作，其工作任务为确定企业会计核算的规定、对年度帐进行管理、为该帐套内操作员分配权限、组织企业业务处理、按既定流程运行。对所管辖的账套来说，账套主管是级别最高的，拥有所有模块的操作权限。
由于账套主管是由系统管理员指定的，因此第一次必须以系统管理员的身份注册系统管理模块，建立账套和指定相应的账套主管之后，才能以账套主管的身份注册系统管理。 8、简述报表系统的操作流程。
答：
1.打开UFO报表系统，单击 “新建”按钮，新建一个空白表页。 2.单击菜单栏的“格式”选择“报表模板”
3.选择您所在的行业以及要生成的报表，提示是否覆盖本表格式，选择“是”
注：选择模板的时候行业性质一定要与总账中的行业性质一致，否则会造成报表取数不正确。
如果不知道总账选择的行业，可以到总账中查看（查看路径是：总账—设置—选项—其他—行业性质） 4.查看公式定义是否正确，不正确的可以进行修改。
5.单击左下角的格式按钮，切换到数据状态，提示是否全表重算，点击“否”。 6.依次选择菜单栏的“数据”—“关键字”—“录入”，输入年月日，单击确认。 7.稍等片刻，就会显示出数据，如果有的列数据显示为“#####”，请调整其列宽即可。
8.如果生成的数据不正确，请查看公式定义是否正确，余额方向是否一致等，修改后重新计算即可。 9.确认无误后，保存报表。
9、简述应收应付系统操作的异同点。
答：
用友软件的应收款管理和应付款管理的操作方法大部份相同。
应收款管理主要针对应由帐款类业务的管理， 其操作的单据为应收单、销售发票、收款单。
应付管理主要针对应付帐款类业务，其操作的单据为应付单、采购发票、付款单。应收模块比应付模块多了坏帐准备这个功能节点，用来处理坏帐。
10、简述总账系统实现记账的流程。
答：
（答案为最后的业务流程图）
11、某公司管理部门中有五个科室，管理费用有办公费、差旅费、业务招待费、无形资产摊销等十种，管理人员想了解每个月每个科室的每种管理费用各发生了多少，手工条件下如何实现此目的？如何利用计算机进行优化？
答：手工条件下可进行明细账分类。
总账为管理费用，明细账为各项费用，再根据各科室设置明细。
如题所示，应设立于费用种类数量相同的从属于管理费用一级科目的明细科目； 再在每个明细科目下按具体的科室安排明细分类。 计算机优化：
在部门档案中对管理部门各个科室进行登记。 部门名称 部门级次
管理部门 一级 一科室 二级 二科室 二级 三科室 二级 四科室 二级 五科室 二级
设管理费用一级科目，按种类设置二级科目，并同时对各二级科目设置辅助账类型：部门核算。 科目名称 科目级次 辅助核算 管理费用 一级
办公费 二级 部门核算 差旅费 二级 部门核算 无形资产摊销 二级 部门核算 业务招待费 二级 部门核算
12、假定用户对生产成本和制造费用科目使用了部门核算，期末将机修车间的制造费用科目余额摊入一车间，科目体系如下：
科目编码 科目名称 科目性质
401 生产成本
40101 工资 部门核算 40102 材料费 部门核算 40103 制造费用 部门核算 402 制造费用
40201 工资 部门核算 40202 材料费 部门核算 40203 制造费用 部门核算
试为该用户定义机修车间制造费用摊入一车间的自动转帐分录、 答： 摘要 科目编码 方向 金额公式 借 贷 贷 贷 QM（40201，月，机修车间）+QM（40202，月，机修车间）+QM（40203，月，机修车间） QM（40201，月，机修车间） QM（40202，月，机修车间） QM（40203，月，机修车间） 分摊机修车间制造费用 40103 分摊机修车间制造费用 40201 分摊机修车间制造费用 40202 分摊机修车间制造费用 40203
记账流程NO记账凭证检验（1）保存记账前状态（2）记账指令正确吗？状态文件临时凭证文件已审核凭证取一张凭证并记账（3）科目文件<职能>删去已记账凭证（8）YES临时凭证文件的记录执行完？(4)更新（5）结束企业银行账文件已审核凭证汇总文件做记账标志（7）追加（6）历史凭证文件