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第四章 完善我国中小企业在融资存在问题的对策
第一节 完善我国中小企业在国内融资存在问题的对策
1.建立现代企业制度，健全治理结构
当前我国中小企业普遍存在财务制度不健全，财务报告真实性与准确性较低，银行利益难以保障的现象，这些往往都是企业治理结构不健全所致。而建立现代企业制度，提高自身素质是解决中小企业贷款难的重要途径。应推动中小企业制度的多元化和社会化，实现治理结构合理化。对国有中小企业实行积极的退出战略，走改制重组道路；对私营企业要引导资本社会化方向，改变家族式管理方式，吸收现代企业制度和管理制度的要素。具体来说就是要通过企业所有权的合理配置，稀释股权，实行员工持股，在所有者、经营管理层、员工之间合理分配股权，淡化家族经营色彩，在企业内的所有者、经营者和生产者之间建立互相制衡、互相约束的机制，激发每一个成员的积极性；对于集体企业要推动产权改革，明晰产权关系。应规范财务制度，按照国家的有关规定，建立能正确反映企业财务状况的制度，定期公布经过会计师事务所审计的会计报表，增加企业财务透明度。在当前，高科技中小企业应积极利用我国即将开放创业板市场的有利时机，加大企业改制的力度，尽快与国际惯例接轨，创造上市条件，以便获得更好的发展机会。
2. 甄别信用，择优而贷，严格监管
中小企业在经历了无序的原始资本积累之后，要想进一步发展，就必须在经营思想上重视自身品牌建设、重视企业形象塑造方面的转变，这不仅是融资的需要，也是自身发展的需要，中小企业形象的塑造仅仅靠企业的道德自觉是不够的，还需要银行的诱导与监管，在这里，银行信贷资金的投向就起到指挥棒的作用。对整体信用不高的中小企业积极的态度应该是“区别对待，严格监管”，银行要给企业发出这样一个信号：“谁有信用就支持谁”。 对信用等级低，但产品有市场、有销路的企业采取投入带动战略， 积极满足这部分企业合理的短期资金需求，支持其发展。对新增贷款实行“发放、管理、效益、收回”为一体的“封闭管理责任制”，确保笔笔贷款投得准、收的回、有效益。
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3. 完善社会化中介服务体系
社会化中介服务体系的完善，可提高中小企业的融资速度目前各地的担保公司虽然为中小企业的融资提供了一些便利，但这些公司多自成一体，没有形成系统的担保体系，企业获得担保的门坎也比较高，担保机构尚未真正发挥其杠杆作用。条件成熟的地方，可借鉴国际先进经验，由政府和金融部门配合担保机构合理确定担保基金的担保倍数；对经社会担保机构承诺担保的中小企业发放贷款，可适当简化审贷手续。信用保险介入可提高银行贷款的积极性，由保险公司为企业提供担保，使银行需要承担的部分风险转移到了保险公司，银行贷款的风险降低了，贷款的积极性就提高了。
4. 培育民间金融业
针对中国金融体制改革的现状，调动国有商业银行为中小企业服务目前看来问题很多，培育民间金融机构为中小企业服务是务实的选择，也符合中国金融资产多元化的改革方向。在这方面温州的经验给了我们有益的启示。在温州，由于民间资本充裕，日益发达的温州民间金融业事实上已经弥补了企业发展对于融资的要求。在温州，民间融资管道比较畅通，其股份合作制给温州资本的聚集创造了制度条件。要吸取温州市的有益经验，在目前正在展开的城市商业银行和农村信用社等中小金融机构产权改革中，大量引入民间资本，不仅在股权结构设计上，让民间资本占绝对数，而且要在完善法人治理结构的基础上，向“民有民营”的方向转化 。
5. 政府应为中小企业提供金融服务和政策支持
鉴于中小企业本身的特点和其在经济中的重大意义，政府应给中小企业发展营造良好的环境。《中小企业促进法》为中小企业的健康发展打下了法律基础。第一，组建政策性中小企业银行。从国际上的经验看，一些发达国家和地区一般都建立了相对独立的政策性金融机构，以优惠条件专门为中小企业提供融资服务。我国可以借鉴国外的经验，组建政策性中小企业银行，其作用是对需要扶持的中小企业发放免息、贴息、低息贷款。第二，制定强有力的金融扶持政策。自1998年以来，为给中小企业创造一个良好的融资环境，国务院和中国人民银行数次下发档， 要求金融机构增加信贷投入，积极支持中小企业的合理资金需求。这些金融政策的出台，无疑有利于中小企业融资和发展。
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6.完善资本市场，拓宽中小企业的直接融资管道
要积极发展资本市场， 尽快建立符合中小企业融资特点的创业板市场，努力营造上市环境，选择有条件的新成长的中小型高科技企业，经过一段时间的“孵化”，进入创业板证券市场进行融资。同时，积极推动中小企业的股份制改造，发挥股份制融资功能，采取改制、兼并、联合等多种形式，吸收民间资本、私人资本和外资进行参股，对于具有一定控股实力的中小企业，可以向外资转让股权，在产权清晰、责权明确的条件下，借助于多元投资主体上市在股票市场进行融资，逐渐使中小企业经济规模壮大，向大型企业、企业集团、集团公司、跨国公司发展。
7. 培育良好的信用环境
中小企业融资时刻离不开“信用”二字，没有良好的信用文化和健康的信用环境，中小企业融资很难顺利开展，并导致信贷市场的低效配置，中小企业不良贷款比率大大高于大企业不良贷款比率。针对目前社会信用淡薄的问题，应尽快建立健全中小企业信用体系，加强信用文化建设。应培育企业家的信用意识，提倡和宣扬信用观念，在“有借有还”的良好信用环境下改善银企之间的关系。应建立中小企业信用信息平台，开设政府管理的企业信息网站，把各企业的信用状况公之与众，实现中小企业信用管理监督社会化 。还应加大对企业违约的惩罚力度。要减少违约的发生，必须加大对违约的惩罚力度，增加违约人的违约成本，严肃惩处逃避银行债务的企业及其负责人。
第二节 完善我国中小企业在国际融资存在问题的对策
1.改善中小企业的融资环境，建立健全扶持中小企业融资的法律法规, 为中小企业提供立法和配套扶持政策
针对贸易融资形式单一，应出台一些具体的法规、条例，完善中小企业发展和融资的法律制度建设，积极创造条件让优质中小企业发行股票和债券，有待于企业上市制度、交易制度、监管制度和退市制度的进一步完善，从而为最终推出创业板做好充分的准备。此外，要积极改进企业债券额度管理办法，允许有条件的中小企业发行债券，切实降低企业发行债券的实际成本。要积极营造有利于风险投资大量形成和实现规模扩张的相对完善的技术市场、股票市场和产权市场等,改善中小企业的融资环境，建立健全扶持中小企业融资的法律法
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规, 为中小企业提供立法和配套扶持政策。
2.加强中小企业自身建设，充分完善中小企业自身形象
首先，必须规范中小企业的企业制度，明确界定企业的产权关系。在良好的企业制度条件下，中小企业的主要任务就是如何增加企业的盈利水平，如何促使企业将利润转化为内源融资能力。加强企业管理是中小企业盈利和长期发展的保证，因而也是中小企业内源融资能力增强的保证。同时，中小企业要善于约束自己的投资和扩张行为，不要试图逃避债权人的监督。
3.着力构建中小企业融资的社会服务支持体系
针对缺乏完备的信用管理体系，着力构建中小企业融资的社会服务支持体系，建立和完善我国中小企业信用担保体系和适合中小企业自身特点的信用评估体系。通过加快信用担保立法、健全风险分担机制、完善担保资金的风险补偿机制，建立和完善信用担保体系，经熟悉民营中小企业状况的担保机构担保，信贷机构可以减轻对中小企业由于信息不对称造成的还贷困难的担心，从而增加对中小企业的贷款，有助于缓解中小企业融资困难的程度。
针对大多数中小企业规模小、成立时间短、融资需求旺、频率高、额度小等特点，银行应在建立以个人信用为基础的企业资信体系基础之上，制订适合中小企业自身特点的信用评估办法，使信用评级科学合理地反映中小企业的状况和偿债能力，加强对外销渠道经营者的素质、结算方式、贷款归还及市场潜力等内容的审查，从财务因素、非财务因素对中小企业进行综合信用等级评估。建立中小企业信息库，收集中小企业产品情况、市场情况、进出口情况及资信情况等资料，改变信息不对称的情况。
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