一. 经营活动产生的现金流量
1.销售商品,提供劳务收到的现金
=主营业务收入+其它业务收入+应交税金(销项税)-领用产品销项税+应收账款(期初-期未)
+应收票据(期初-期末)-非现金抵债减少的应收账款+预收账款(期末-期初)-销售退回支付的现金
-票据贴现息{1.给定科目余额+收回已核销的坏账-实际发生的坏账(当期核销的坏账)
{2.给定报表中余额+本期冲回(收回)-计提
2.收到的税费返还(增值税,消费税,营业税,关税,所得税,城建税,教育费附加)
3.收到的其他与经营活动有关的现金(罚款, 个人赔偿,营业外收入)
4.购买商品,接受劳务支付的现金
=主营业务成本+其它业务支出+应交税金(进项税)+应付账款(期初-期末)+应付票据(期初-期末)
+预付账款(期末-期初)+存货(期末-期初)+存货损失-购货退回收到的现金-当期列入成本,制费的工资和福利费,折旧+领用本企业产品
5.支付给职工以及为职工支付的现金
=生产成本,制造费用,管理费用中工资和福利费+应付工资,应付福利费(期初-期末)
6.支付的各项税费
7.支付的其它与经营活动有半的现金
=管理费用(罚款,差旅费,招待费,保险费等)+营业外支出+营业费用
