注册会计师虚假认资上千万

2008年5月29日 9:35:51

　本报讯 （记者 王文杰 通讯员 柳凌）在高额收取“手续费”后，中山一会计师事务所的注册会计师秦风（化名）联手吴舰（化名）暗箱操作为数十家公司、企业提供虚假的验资报告，认定的虚假资本达到上千万元。近日中山市人民法院对秦风及其同伙吴舰作出一审判决，吴舰被判有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金3万元；判处秦风有期徒刑5年，并处罚金5万元。

　　敲诈同伙同事露马脚

　　法院在审理中查明，2007年，中山一会计师事务所任负责人的李强（化名）收到一名叫吴舰的人发的短信，其内容提到所里的注册会计师、副所长秦风在经手40多宗公司、企业验资业务时，为客户提供虚假验资报告的事。短信里还说如李强给付他5万元钱即可保平安，否则他即向工商部门举报。

　　但秦风否认自己有提供虚假验资报告之事。李强在依清单进行查询时发现，吴舰给秦风的银行询证函均是伪造，随即向工商部门进行了举报。经一番调查，工商部门将秦风在为客户办理验资报告过程中涉嫌出具虚假验资报告的有关材料、线索等移交于公安部门。

　　法院的判决书显示，敲诈李强的吴舰和秦风竟是同伙，两人发生了矛盾后，吴舰竟借自己掌握的材料，想敲诈秦风所在的会计师事务所的所长李强。侦查到这些情况后，公安机关随即将两人抓获归案。

　　34份虚假报告认资上千万

　　法院在审理中查明，2003年，秦风手头上有多单公司、企业的验资业务，但这些企业的资金都未能达到法定的注册额。眼见业务拓展不开，他想到了自称办事门路广、点子多的吴舰。吴舰表示帮忙。之后的几日，他在街头花600元钱让人伪造了大小近20个公章，并据秦风提供的相关材料，伪造了银行进账单和询证函，面对明显虚假的银行单据，秦风未按职责查询却默契地出具了验资报告，并按验资标的的多少分给吴舰报酬。

　　法院审理中查明，秦风在2004年3月至2005年1月期间非法出具的34份验资报告，认定的虚假资本达到上千万元，致使众多不具备成立条件的公司顺利取得工商注册登记。而且每次的收费均在5000元之上，远超其所在会计师事务所对验资业务收费不超过2000元的标准。